增值稅會計處理新規(guī)暨2016年企業(yè)所得稅匯算清繳重難點精講其它上課時間：

企業(yè)高層管理者、財務總監(jiān)、財務經(jīng)理、稅務總監(jiān)、稅務主管、財務骨干、法律顧問、工程造價人員、中介機構的涉稅管理人員、房地產(chǎn)建筑企業(yè)財務、合同管理、采購、項目管理、各國地稅、會計師事務所、稅務師事務所負責人、分管財務的領導、高校從事稅務教學研究的老師等高級專業(yè)人才。

【課程背景】
     在企業(yè)開展2016年度所得稅匯算清繳之前，財政部于2016年12月3日下發(fā)了《增值稅會計處理規(guī)定》（財會[2016]22號），而正確的進行增值稅會計處理也是所得稅匯算清繳的前提條件。2016年度國家稅務總局陸續(xù)發(fā)布了股權激勵、技術入股、研發(fā)費加計扣除、差旅費支出、移送資產(chǎn)等等所得稅若干新政策。同時，科技部、財政部、國稅總局在2016年度重新發(fā)布了高新技術企業(yè)所得稅管理辦法，這些新發(fā)布的所得稅政策也將在2016所得稅匯繳中得以體現(xiàn)，2016年初國家稅務總局還對新版所得稅申報表進行了部分修訂。

 

【課程收益】

深入學習增值稅會計處理最新規(guī)定，做好2016增值稅會計處理與所得稅匯繳的銜接，剖析2016年度企業(yè)所得稅最新政策，處理好企業(yè)所得稅匯繳中的疑難問題，正確填報所得稅申報表避免風險比對異常，以幫助企業(yè)順利完成2016年度企業(yè)所得稅匯繳工作，使得“匯算”成為“會算”、“匯繳”成為“會繳”。

【主講專家】劉霞教授：著名稅務專家，國家稅務總局稅務干部學院教授。在建安房地產(chǎn)財稅、金融稅收、資本市場稅收、重組稅收、企業(yè)所得稅熱點難點問題等方面具有頗高的造詣和影響力。近年來，被多家金融機構和商業(yè)銀行邀請開展稅收實務培訓。授課效果在業(yè)內(nèi)倍受同行及學員的贊譽。是全國各大型培訓平臺的金牌講師。

 

【精彩內(nèi)容摘要】
第一部分：增值稅會計處理最新規(guī)定解析
一、增值稅會計處理明細科目設置
二、具體業(yè)務的會計處理
（一）取得資產(chǎn)或接受勞務等業(yè)務的賬務處理
（二）銷售等業(yè)務的賬務處理
（三）差額征稅的賬務處理
（四）出口退稅的賬務處理
（五）進項稅額抵扣情況發(fā)生改變的賬務處理
（六）月末轉(zhuǎn)出多交增值稅和未交增值稅的賬務處理
（七）交納增值稅的賬務處理
（八）增值稅期末留抵稅額的賬務處理
（九）專用設備和技術維護費用抵減增值稅額的賬務處理
（十）小微企業(yè)免征增值稅的會計處理
三、財務報表中增值稅相關項目列示
四、如何處理好增值稅會計處理與企業(yè)所得稅匯繳的銜接 

（一）增值稅計稅方法的選擇對所得稅收入確認的影響
（二）差額納稅引發(fā)的會計收入（所得稅收入）確認差異
（三）預估增值稅與會計收入（所得稅收入）確認差異
（四）營改增企業(yè)銷項端口徑不一導致所得稅收入確認難題
（五）營改增企業(yè)進項端口徑不一導致所得稅扣除確認難題
（六）不動產(chǎn)及在建工程進項稅額分期抵扣對所得稅匯繳的影響
（七）增值稅專票不同開具方式對所得稅匯繳的影響
第二部分：2016年發(fā)布的企業(yè)所得稅最新政策解析
一、2016研究開發(fā)費用稅前加計扣除政策
二、差旅費中人身意外保險費支出稅前扣除問題
三、企業(yè)移送資產(chǎn)所得稅處理問題
四、股權激勵引發(fā)的企業(yè)所得稅與個人所得稅處理
五、技術入股引發(fā)的企業(yè)所得稅與個人所得稅處理
六、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)土地增值稅清算與企業(yè)所得稅退稅
七、其他若干企業(yè)所得稅最新優(yōu)惠政策
八、關于對偷稅案件的復核意見
第三部分：企業(yè)所得稅匯算清繳與納稅申報表重點難點問題處理
一、企業(yè)所得稅匯算清繳疑難問題處理
（一）視同銷售收入的確認
（二）未按權責發(fā)生制確認收入比對分析
（三）固定資產(chǎn)折舊稅前扣除特殊事項
（四）特別納稅調(diào)整事宜
（五）未按投資比例的分紅

（六）被投資企業(yè)將未分配利潤或盈余公積轉(zhuǎn)增股本
（七）長期股權投資轉(zhuǎn)讓、處置所得
（八）確實無法償付的應付款項
二、所得稅納稅申報表填報中“高錯率”問題處理
（一）增值稅收入、會計收入與所得稅申報表收入如何協(xié)調(diào)
（二）《期間費用明細表》填報中應該注意的問題
（三）房地產(chǎn)企業(yè)預計毛利和轉(zhuǎn)回填報中應該注意的問題
（四）政府補助如何在不同的申報表中填報
（五）不同性質(zhì)的投資收益如何在不同的申報表中填報
（六）計提未支付和超比例的福利費等如何在申報表中填報
（七）捐贈支出填報中應該注意的問題與風險防范
（八）加速折舊政策如何在申報表中填報與落實
（九）資產(chǎn)減值準備金的填報提醒 

【地址時間】2017年3月16-17日  武漢市

【費用標準】2980元/人（含資料、午餐、茶歇及現(xiàn)場咨詢等）住宿由承辦方統(tǒng)一安排，費用自理）。本期研討會名額有限，會務組在開會前一周將根據(jù)報名先后順序發(fā)放報到通知，告知具體報到事項，學員憑報到通知參加。