【課程背景】
在企業(yè)開(kāi)展2016年度所得稅匯算清繳之前，財(cái)政部于2016年12月3日下發(fā)了《增值稅會(huì)計(jì)處理規(guī)定》（財(cái)會(huì)[2016]22號(hào)），而正確的進(jìn)行增值稅會(huì)計(jì)處理也是所得稅匯算清繳的前提條件。2016年度國(guó)家稅務(wù)總局陸續(xù)發(fā)布了股權(quán)激勵(lì)、技術(shù)入股、研發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除、差旅費(fèi)支出、移送資產(chǎn)等等所得稅若干新政策。同時(shí)，科技部、財(cái)政部、國(guó)稅總局在2016年度重新發(fā)布了高新技術(shù)企業(yè)所得稅管理辦法，這些新發(fā)布的所得稅政策也將在2016所得稅匯繳中得以體現(xiàn)，2016年初國(guó)家稅務(wù)總局還對(duì)新版所得稅申報(bào)表進(jìn)行了部分修訂。
【課程收益】
深入學(xué)習(xí)增值稅會(huì)計(jì)處理最新規(guī)定，做好2016增值稅會(huì)計(jì)處理與所得稅匯繳的銜接，剖析2016年度企業(yè)所得稅最新政策，處理好企業(yè)所得稅匯繳中的疑難問(wèn)題，正確填報(bào)所得稅申報(bào)表避免風(fēng)險(xiǎn)比對(duì)異常，以幫助企業(yè)順利完成2016年度企業(yè)所得稅匯繳工作，使得“匯算”成為“會(huì)算”、“匯繳”成為“會(huì)繳”。
【主講專(zhuān)家】劉霞教授：著名稅務(wù)專(zhuān)家，國(guó)家稅務(wù)總局稅務(wù)干部學(xué)院教授。在建安房地產(chǎn)財(cái)稅、金融稅收、資本市場(chǎng)稅收、重組稅收、企業(yè)所得稅熱點(diǎn)難點(diǎn)問(wèn)題等方面具有頗高的造詣和影響力。近年來(lái)，被多家金融機(jī)構(gòu)和商業(yè)銀行邀請(qǐng)開(kāi)展稅收實(shí)務(wù)培訓(xùn)。授課效果在業(yè)內(nèi)倍受同行及學(xué)員的贊譽(yù)。是全國(guó)各大型培訓(xùn)平臺(tái)的金牌講師。
【精彩內(nèi)容摘要】
第一部分：增值稅會(huì)計(jì)處理最新規(guī)定解析
一、增值稅會(huì)計(jì)處理明細(xì)科目設(shè)置
二、具體業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)處理
（一）取得資產(chǎn)或接受勞務(wù)等業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理
（二）銷(xiāo)售等業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理
（三）差額征稅的賬務(wù)處理
（四）出口退稅的賬務(wù)處理
（五）進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣情況發(fā)生改變的賬務(wù)處理
（六）月末轉(zhuǎn)出多交增值稅和未交增值稅的賬務(wù)處理
（七）交納增值稅的賬務(wù)處理
（八）增值稅期末留抵稅額的賬務(wù)處理
（九）專(zhuān)用設(shè)備和技術(shù)維護(hù)費(fèi)用抵減增值稅額的賬務(wù)處理
（十）小微企業(yè)免征增值稅的會(huì)計(jì)處理
三、財(cái)務(wù)報(bào)表中增值稅相關(guān)項(xiàng)目列示
四、如何處理好增值稅會(huì)計(jì)處理與企業(yè)所得稅匯繳的銜接
（一）增值稅計(jì)稅方法的選擇對(duì)所得稅收入確認(rèn)的影響
（二）差額納稅引發(fā)的會(huì)計(jì)收入（所得稅收入）確認(rèn)差異
（三）預(yù)估增值稅與會(huì)計(jì)收入（所得稅收入）確認(rèn)差異
（四）營(yíng)改增企業(yè)銷(xiāo)項(xiàng)端口徑不一導(dǎo)致所得稅收入確認(rèn)難題
（五）營(yíng)改增企業(yè)進(jìn)項(xiàng)端口徑不一導(dǎo)致所得稅扣除確認(rèn)難題
（六）不動(dòng)產(chǎn)及在建工程進(jìn)項(xiàng)稅額分期抵扣對(duì)所得稅匯繳的影響
（七）增值稅專(zhuān)票不同開(kāi)具方式對(duì)所得稅匯繳的影響
第二部分：2016年發(fā)布的企業(yè)所得稅最新政策解析
一、2016研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用稅前加計(jì)扣除政策
二、差旅費(fèi)中人身意外保險(xiǎn)費(fèi)支出稅前扣除問(wèn)題
三、企業(yè)移送資產(chǎn)所得稅處理問(wèn)題
四、股權(quán)激勵(lì)引發(fā)的企業(yè)所得稅與個(gè)人所得稅處理
五、技術(shù)入股引發(fā)的企業(yè)所得稅與個(gè)人所得稅處理
六、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)土地增值稅清算與企業(yè)所得稅退稅
七、其他若干企業(yè)所得稅最新優(yōu)惠政策
八、關(guān)于對(duì)偷稅案件的復(fù)核意見(jiàn)
第三部分：企業(yè)所得稅匯算清繳與納稅申報(bào)表重點(diǎn)難點(diǎn)問(wèn)題處理
一、企業(yè)所得稅匯算清繳疑難問(wèn)題處理
（一）視同銷(xiāo)售收入的確認(rèn)
（二）未按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入比對(duì)分析
（三）固定資產(chǎn)折舊稅前扣除特殊事項(xiàng)
（四）特別納稅調(diào)整事宜
（五）未按投資比例的分紅
（六）被投資企業(yè)將未分配利潤(rùn)或盈余公積轉(zhuǎn)增股本
（七）長(zhǎng)期股權(quán)投資轉(zhuǎn)讓、處置所得
（八）確實(shí)無(wú)法償付的應(yīng)付款項(xiàng)
二、所得稅納稅申報(bào)表填報(bào)中“高錯(cuò)率”問(wèn)題處理
（一）增值稅收入、會(huì)計(jì)收入與所得稅申報(bào)表收入如何協(xié)調(diào)
（二）《期間費(fèi)用明細(xì)表》填報(bào)中應(yīng)該注意的問(wèn)題
（三）房地產(chǎn)企業(yè)預(yù)計(jì)毛利和轉(zhuǎn)回填報(bào)中應(yīng)該注意的問(wèn)題
（四）政府補(bǔ)助如何在不同的申報(bào)表中填報(bào)
（五）不同性質(zhì)的投資收益如何在不同的申報(bào)表中填報(bào)
（六）計(jì)提未支付和超比例的福利費(fèi)等如何在申報(bào)表中填報(bào)
（七）捐贈(zèng)支出填報(bào)中應(yīng)該注意的問(wèn)題與風(fēng)險(xiǎn)防范
（八）加速折舊政策如何在申報(bào)表中填報(bào)與落實(shí)
（九）資產(chǎn)減值準(zhǔn)備金的填報(bào)提醒
【地址時(shí)間】2017年3月16-17日 武漢市
【費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)】2980元/人（含資料、午餐、茶歇及現(xiàn)場(chǎng)咨詢(xún)等）住宿由承辦方統(tǒng)一安排，費(fèi)用自理）。本期研討會(huì)名額有限，會(huì)務(wù)組在開(kāi)會(huì)前一周將根據(jù)報(bào)名先后順序發(fā)放報(bào)到通知，告知具體報(bào)到事項(xiàng)，學(xué)員憑報(bào)到通知參加。
企業(yè)高層管理者、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)主管、財(cái)務(wù)骨干、法律顧問(wèn)、工程造價(jià)人員、中介機(jī)構(gòu)的涉稅管理人員、房地產(chǎn)建筑企業(yè)財(cái)務(wù)、合同管理、采購(gòu)、項(xiàng)目管理、各國(guó)地稅、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、稅務(wù)師事務(wù)所負(fù)責(zé)人、分管財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)、高校從事稅務(wù)教學(xué)研究的老師等高級(jí)專(zhuān)業(yè)人才。