內部控制與風險管理培訓班其它上課時間：

各企事業(yè)單位、董事會、監(jiān)事會成員、企業(yè)中高層管理人員、風險管理部、內控部、內審部、財務部工作人員、業(yè)務部門負責人、業(yè)務骨干人員。

課程背景：

如何保證企業(yè)經營管理合法合規(guī)？

如何保證企業(yè)資產的安全？

如何確保企業(yè)財務報告以及相關信息的真實完整？

如何提高企業(yè)經營的效率和效果？

如何促進企業(yè)實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略？

為了實現(xiàn)上述目標，企業(yè)必須建立有效的內部控制系統(tǒng)，有效的內部控制系統(tǒng)已成為企業(yè)穩(wěn)健經營與永續(xù)發(fā)展的關鍵。改革開放以來中國諸多企業(yè)的興衰成敗也從某個側面揭示了內部控制的必要性，本課程旨在通過教導學員企業(yè)構建與實施內部控制，幫助企業(yè)實現(xiàn)從“偶然成功”向“必然成功”的華麗轉變，打造百年企業(yè)。

培訓收益：

通過系統(tǒng)學習使學員了解內部控制制度的框架，從而在實際工作中合理運用，有效規(guī)避風險，提高企業(yè)運營的安全性與效益性。具體可以概括為以下幾點：

一、通過生動的案例分析幫助學員建立對內部控制體系完整而系統(tǒng)的認識

二、掌握快速診斷企業(yè)內部控制缺陷的方法，評價內部控制的效果并進行改進

三、掌握內部控制日常管理要點，不斷保持內部控制的先進性與有效性

四、掌握編制企業(yè)風險清單的方法，為內控手冊的編寫奠定基礎

五、深刻理解內部控制不同要素之間的關系，不斷完善控制環(huán)境，保證內部控制功能的發(fā)揮

課程大綱：

一、內部控制概論

（一）內部控制的概念

1）內部控制的概念　　　　　　　　　　　

2）內部控制的要素

（二）內部控制的分類

1）按控制內容分類　　　　　　　　　　　

2）按控制地位分類

3）按控制功能分類　　　　　　　　　　　

4）按控制時序分類

（三）內部控制的原則

1）全面性原則　　　

2）重要性原則　　　　

3）制衡性原則

4）適應性原則　　　

5）成本效益原則

二、內部控制規(guī)范體系

（一）內部控制規(guī)范體系的組成及其架構

1）基本規(guī)范　　　 

2）評價指引　　　　　

3）審計指引　　　 

4）應用指引

（二）內部控制基本規(guī)范

1）控制環(huán)境

①公司治理：董事長與董事的關系，董事長與總經理的關系

②公司的組織架構:組織架構究竟是因還是果

③人力資源管理：強制休假與崗位輪換制度、員工行為的限制性規(guī)定

④管理哲學與企業(yè)文化：諸葛亮揮淚斬馬謖的啟示與曹操割發(fā)代首的原因

2）風險評估

①內部風險因素與外部風險因素　　　　　　

②四大風險應對策略

③固有風險可能性評級　　　　　　　　　　

④風險影響程度評估標準

⑤固有風險評級矩陣　　　　　　　　　　　

⑥風險清單的編制

3）控制活動

①不相容職務分離控制　　　　　　　　　　

②授權審批控制

③會計系統(tǒng)控制　　　　　　　　　　　　　

④財產保護控制

⑤預算控制　　　　　　　　　　　　　　　

⑥運營分析控制

⑦績效考評控制　　　　　　　　　　　

⑧建立重大風險預警機制和突發(fā)事件應急處理機制

4）信息與溝通

①信息的重要性：主要管理資源，80%的管理問題與溝通不良有關

②反舞弊工作的重要性及其工作的有效開展

5）內部監(jiān)督：某企業(yè)監(jiān)督體系介紹

（二）內部控制的自我評價

1）內部控制評價對象與評價內容　　　　　

2）內部控制評價的組織形式和職責

3）內部控制評價的原則　　　　　　　　　

4）評價工作底稿設計

5）內控測試工作流程　　　　　　　　　　

6）企業(yè)內控測試通知范例

7）測試報告范例　　　　　　　　　　　　

8）內控綜合檢查評價方案范例

9）內部控制缺陷認定案例

（三）內部控制應用指引核心內容講解與經典案例剖析

1）資金管理：統(tǒng)一潤滑油的資金管理與資金集中管理的五種模式

2）采購管理：西門子的采購管理與采購職能在組織中的進化

3）資產管理：重資產的危害、無形資產的管理以及金融資產的管理

4）銷售管理： 《白毛女》與客戶信用管理價值鏈

5）預算管理：預算編制案例、預算考核案例及預算分析工具

6）成本管理：構建成本差異化的幾大關鍵措施與核心要點

三、業(yè)務流程重組

（一）主要流程的分類

1）績效創(chuàng)造流程　　　　　　　　　　　　　

2）績效輔助流程

（二）不同流程的主要風險及其管控案例分享

1）績效創(chuàng)造流程主要風險及其管控案例分享：側重戰(zhàn)略管理與營銷管理

2）績效輔助流程主要風險及其管控案例分享：側重人力資源管理與公共關系管理

四、內部控制實務

（一）內部控制構建案例分析

1）構建內部控制的背景分析　　　　　　　　　

2）主要實施步驟與各步驟實施要點介紹

3）主要經驗與做法

（二）內部控制手冊的編寫

1）內部控制手冊的結構　　　　　　　　　　　

2）內部控制手冊編寫重點與難點

3）內部控制手冊編寫案例分享與討論

（三）建立內部控制系統(tǒng)必須考慮的重要因素

1）控制環(huán)境　　　　

2）內部牽制　　　　

3）內部審計　　　　

4）財務內控

（四）內部控制的日常管理

1）工作機制　　　　

2）宣傳培訓　　　　

3）跟蹤與整改　　　

4）內控制度維護

5）內控考核與案例分析

主講專家簡介：

章從大，世界華人講師500強，中國人民大學工商管理碩士（MBA），中國注冊會計師（CPA），注冊稅務師（CPT），中國目前唯一縱橫“財稅管理、人力資源、戰(zhàn)略管理”三大領域的“三棲”實戰(zhàn)派管理專家與著名培訓師，中國財稅課程生動化、形象化第一人。章從大老師目前為中國總裁培訓網、中華培訓網、成功在線網、阿里巴巴直播室、國家發(fā)展與改革委員會“暢講中國”組委會、聚成華企在線商學院、中國管理科學學會納稅籌劃師論證項目、中國企業(yè)聯(lián)合會財務主管論證項目特聘講師，國富經濟研究院特聘教授，清華大學財務總監(jiān)班特聘講師。清華大學、浙江大學、上海交通大學、同濟大學、中國人民大學、中山大學、西北工業(yè)大學等著名高校EMBA、MBA、總裁班特聘講師。歷任江蘇油田江都油脂油品廠財務主管、江蘇油田化工公司副總經理、揚州大公會計師事務所首席注冊會計師、中美合資上海美通生物科技有限公司首席財務官（CFO）兼泰州美通藥業(yè)有限公司財務總監(jiān)。精通財務管理咨詢及納稅籌劃、資本運作、企業(yè)內部控制制度設計、項目可行性分析及項目融資、人力資源管理與開發(fā)技術等，先后為全國數十家企業(yè)提供深度咨詢服務，為數百家企業(yè)提供企業(yè)內訓服務，此外成功舉辦過數百次大型公開課。主講的《納稅風險規(guī)避與防范》、《納稅籌劃技巧與實戰(zhàn)》、《新企業(yè)所得稅法解讀和應對策略及實施后的合理避稅技巧與涉稅風險防范》、《房地產企業(yè)土地增值稅清算實務與納稅籌劃技巧》、《中高收入者個人所得稅納稅籌劃》、《非財務經理的財務管理》、《應收賬款回收與客戶信用管理》、《內部控制與風險管理》、《新會計準則應用精要》、《全面預算管理—管理企業(yè)的財務利器》、《成本致勝實戰(zhàn)—構建企業(yè)成本競爭優(yōu)勢》、《年終財務決算實務與納稅籌劃》、《內部審計與內部控制及財務風險防范》等課程深受業(yè)內人士好評。