內部控制與風險管理其它上課時間：

* 負責內部審計的財務人員、財務會計經(jīng)理

如何確保企業(yè)人、財、物的安全和完整 如何確保信息的客觀、完整和持久 如何確保企業(yè)的制度和經(jīng)營決策得到有效實施 如何提高企業(yè)的經(jīng)營效率和投資者的回報率 這些都是財務管理與內部控制系統(tǒng)的目標。我們將從內部控制的角度，為您提供科學、系統(tǒng)的財務管理思路和方法，幫助您的企業(yè)安全、高效地實現(xiàn)目標。1.為何需要內部控制
*公司治理
*信息披露的不對稱
*個人犯罪心理分析
*職業(yè)道德危機
*跨國公司的控制

2.控制的財務基礎
* 財務運作體系與控制核心
* 營運資本分析
* 財務預警機制的建立
* Z分值模型

3.內部控制系統(tǒng)
* 內控系統(tǒng)的目標
* 構建內控框架(五要素)
* COSO的17個要素精析
* COSO控制的四個層次
* 實施內部控制的步驟與方法

4.SOX法案對控制的作用
* 302條款管理層的責任
* 404條款對財務報告的控制
* 906條款對高級白領的懲戒
* 財務報表可靠的五種判斷
* 披露的三種方式
* 缺陷的三個等級
* 關鍵控制

5.風險管理
* 風險的八個要素
* 風險管理的三個緯度
* 六個目標的設定
* 風險評估與應對
* 風險實施的案例

6.流程控制
* 目標：保證人、錢、物、信息的安全與完整
* 流程圖
* 管理業(yè)務聯(lián)系循環(huán)與控制關鍵點
* 穿行測試

7.從內部審計看內部控制
* 內部審計與內部控制
* 審計內部控制的程序和方法
1. Why internal control is a necessity
* Corporate governance
* Dissymmetrical information
* Personnel crime psychology
* Professional ethics
* Control in MNC

2. Financial basis of control
* Corporate financial system and key control points
* Working capital analysis
* Create alarm of financial system
* Z - Score model

3. Internal control system
* Objective of internal control system
* Creating structure of internal control (five factors)
* 17 factors in COSO
* 4 levels control in COSO
* Procedure and methods of internal control implementation

4. SOX Act influence over control
* Article 302 management responsibility
* Article 404 enhanced control over financial statements
* Article 906 penalty over white collar
* 5 judgement criterias for reliant financial statement
* 3 disclose models
* 3 levels deficiency
* Key control

5. Risk management
* 8 elements
* 3 latitudes
* 6 objectives
* Risk evaluation and correspondence
* ERM implementation

6. Procedure control
* Objective: to make sure the safety of people, property, information and cash
* Flow chart
* Important business cycle and key points of control
* Walking through

7. Internal control through internal audit
* Internal audit and internal control
* Procedure and methods on auditing internal control