培訓(xùn)內(nèi)容:
在工作中，您是否遇到過以下情形：
真正的分析是財務(wù)總監(jiān)和企業(yè)老總自己在做，因此，財務(wù)分析人員被迫成了協(xié)助其分析的秘書財務(wù)分析人員根本不具備財務(wù)分析的能力，財務(wù)分析的能力是超越于財務(wù)總監(jiān)和老總思考之上更專業(yè)的能力財務(wù)分析人員沒有途徑獲得真正的財務(wù)分析能力，傳統(tǒng)的教科書所教授的都是基于投資者視角的分析，而非企業(yè)內(nèi)部視角的分析因為市場缺乏真正的財務(wù)分析人員供給，企業(yè)只能退而求其次——索性不進(jìn)行有深度（有價值）的財務(wù)分析
……
隨著市場環(huán)境的變遷，競爭策略上升到價值鏈、產(chǎn)業(yè)群、商業(yè)模式時代，經(jīng)營管理進(jìn)入精益化、大規(guī)模定制、變化無常、險象環(huán)生的時代，財務(wù)分析一躍成為最具價值的財務(wù)能力！企業(yè)必須能做到隨時預(yù)警、科學(xué)決策！財務(wù)分析師要確保每次提交的報告都是具有建設(shè)性價值的，避免盲目決策和拍腦袋帶來的各種陷阱，影響他人根據(jù)財務(wù)分析報告進(jìn)行管理和決策！
然而，現(xiàn)實中的財務(wù)分析人員絕大多數(shù)并不是真正的“分析.analysis”人員，而僅僅是“報告.reporting”人員，常被人戲稱為“表哥、表姐”，這些人本質(zhì)上只是負(fù)責(zé)數(shù)據(jù)的傳輸，是什么導(dǎo)致了這種悲催的結(jié)果？
本課程從實戰(zhàn)角度出發(fā)，直擊財務(wù)分析和預(yù)算最核心的工作和價值，與學(xué)員一起深入探討如何編制預(yù)算，如何在了解公司運(yùn)作模式的情況下進(jìn)行有效的財務(wù)分析，并使得預(yù)算和財務(wù)分析能有效的結(jié)合，為公司管理層及各相關(guān)部門提供有價值的信息。
課程收益
【掌握核心】系統(tǒng)掌握財務(wù)分析的核心工作
【提煉方法】提煉財務(wù)分析和預(yù)算編制方法
【聯(lián)系實際】展示關(guān)鍵績效指標(biāo)考核和財務(wù)分析報告的實際案例
【熟練運(yùn)用】得心應(yīng)手、運(yùn)用自如的學(xué)會利用財務(wù)分析和預(yù)算得到可用信息
課程大綱
第一模塊:財務(wù)分析和預(yù)算的核心價值-為經(jīng)營層提供決策支持
?為什么要有財務(wù)分析和預(yù)算？作用在哪里？
?集團(tuán)公司對于財務(wù)職能的架構(gòu)設(shè)置
?財務(wù)團(tuán)隊的裂變：不同財務(wù)職能在公司中的作用
?做好財務(wù)分析和預(yù)算工作的基礎(chǔ)
-了解公司的商業(yè)模式
-如何根據(jù)商業(yè)模式設(shè)置收入中心/成本中心/利潤中心/投資中心
-掌握ERP各模塊之間的邏輯關(guān)系
-會計科目(CostElement)設(shè)置的思路及示例
-基于信息系統(tǒng)的多套財務(wù)報表的設(shè)計思路
第二模塊：預(yù)算的價值和編制技巧實務(wù)
?預(yù)算的價值究竟是什么？
?為什么要做預(yù)算？
?如何做好預(yù)算的前期準(zhǔn)備工作
-設(shè)立好預(yù)算工作的組織管理
?財務(wù)控制部門在預(yù)算管理中的作用是什么？
-制定統(tǒng)一的表格
?什么時候做預(yù)算才是最好？
?思考與討論：第一個該做的預(yù)算是銷售預(yù)算還是生產(chǎn)預(yù)算？
?關(guān)鍵預(yù)算的編制方法與實操演練
【銷售預(yù)算的編制】
-銷售預(yù)算在整個預(yù)算工作中的重要作用
-如何確定銷售目標(biāo)？
-由誰來編制銷售預(yù)算？
-如何來做銷售預(yù)算的明細(xì)計劃？明細(xì)計劃如何落地？
-案例分析：怎樣做出準(zhǔn)確的銷售預(yù)測？
【生產(chǎn)預(yù)算的編制】
-生產(chǎn)預(yù)算的編制步驟
-生產(chǎn)預(yù)算是手工做還是通過ERP系統(tǒng)來做？
-用ERP系統(tǒng)做生產(chǎn)預(yù)算的好處是什么？
【費用預(yù)算的編制】
-市場費用預(yù)算如何做？
-銷售費用預(yù)算如何做？
-管理費用預(yù)算如何做？
-人事費用預(yù)算如何做？
-思考與討論：不同費用如何分配到不同的利潤中心去？
【利潤表預(yù)算的編制】
-要點及方法
【資產(chǎn)負(fù)債表項目預(yù)算的編制】
-要點及方法
-Capex預(yù)算（資本性支出預(yù)算）
-存貨預(yù)算——銷售、生產(chǎn)預(yù)算是基礎(chǔ)
-應(yīng)收賬款預(yù)算——銷售預(yù)算是關(guān)鍵
-現(xiàn)金預(yù)算——決定公司的資本結(jié)構(gòu)
?案例分析：一家500強(qiáng)公司的預(yù)算編制全過程
?實戰(zhàn)演練：一家公司的預(yù)算編制：利潤表和現(xiàn)金流量表預(yù)算編制練習(xí)
第三模塊：如何進(jìn)行預(yù)算的有效跟蹤-關(guān)鍵KPI指標(biāo)的設(shè)計與分析
?KPI的作用和設(shè)置邏輯
?月度財務(wù)分析報告該如何結(jié)合預(yù)算和KPI？
【收入情況分析】
-哪個產(chǎn)品需要重點管理？
-哪個區(qū)域需要重點巡查？
-哪個渠道的業(yè)績不正常？
【資產(chǎn)周轉(zhuǎn)情況分析】
-如何提升存貨周轉(zhuǎn)
-如何提升應(yīng)收賬款的周轉(zhuǎn)
-應(yīng)付賬款的周轉(zhuǎn)
-什么是營運(yùn)周期（Cashtocashcycledays）及其重要作用
-如何優(yōu)化企業(yè)的周轉(zhuǎn)情況，提升公司業(yè)績
【資金結(jié)構(gòu)情況分析】
-財務(wù)杠桿
-經(jīng)營杠桿
-兩大杠桿的作用和意義
【盈利能力分析】
-ROS/EBIT/EBITDA/GM的分析
-如何提升ROA
-如何提升ROCE
-如何提升ROE
【EVA分析】
-EVA-公司的運(yùn)營結(jié)果是否彌補(bǔ)了其資本成本？是否創(chuàng)造了額外的盈利？
-如何提高EVA?
-案例分析：EVA在500強(qiáng)公司的實際運(yùn)用
?其他業(yè)務(wù)相關(guān)KPI指標(biāo)的分析
?管理層最關(guān)心的整個公司層面的KPI該有哪些？
?思考與討論：一些關(guān)鍵部門的KPI設(shè)置思路
?案例分析：一家著名的公司到底靠什么在賺錢
第四模塊：月度財務(wù)分析報告和滾動預(yù)測
?如何從信息系統(tǒng)、數(shù)據(jù)庫中快速高效的收集所需的關(guān)鍵信息
?財務(wù)分析的成果--月度財務(wù)報告
-如何突出財務(wù)分析報告的重點
-如何使財務(wù)分析報告為業(yè)務(wù)部門所理解和提供決策支持
?現(xiàn)金流情況分析與呈現(xiàn)
?利潤的綜合分析與呈現(xiàn)
?資金占用與來源的分析與呈現(xiàn)
?各業(yè)務(wù)部門需要的其他報告的設(shè)計思路與呈現(xiàn)方式
?財務(wù)分析報告的五大作用
-溝通信息（告知、總結(jié)）
-發(fā)現(xiàn)問題（監(jiān)控、分析）
-解決問題（督促、協(xié)調(diào)）
-提出建議（責(zé)任、游說）
-支持決策（預(yù)見、依據(jù)）
?業(yè)財融合，如何做好財務(wù)分析報告的重點
?為什么要做滾動預(yù)測？
?滾動預(yù)測該如何來做？
?案例分析：一家500強(qiáng)公司的月度財務(wù)分析報告
?案例分析：一家公司結(jié)合三種維度的成本管理
?全景案例討論：直播一場經(jīng)營分析匯報大會
課程主講
馮老師從事財務(wù)管理領(lǐng)域多年，具有扎實的財務(wù)功底和深厚的經(jīng)驗積淀。馮老師將培訓(xùn)重心傾注在非財課程、預(yù)算管理、成本控制、Excel及PPT的高效使用方面，自2007年至今，共講授財務(wù)管理類課程近千場，贏得了學(xué)員的一致好評，課程落地性與實用性得到了眾多學(xué)員的充分認(rèn)可。
工作經(jīng)驗
馮老師曾就職于法國圣戈班、美標(biāo)潔具、施耐德電氣等世界500強(qiáng)公司，歷任財務(wù)主管、財務(wù)經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)等職。在施耐德?lián)呜攧?wù)總監(jiān)期間，在做好制度完善、風(fēng)險管控的基礎(chǔ)上，將財務(wù)的職責(zé)定位于業(yè)務(wù)的引領(lǐng)者和價值的創(chuàng)造者，先后牽頭或參與實施了多項革新舉措，包括新的SAP系統(tǒng)的上線、產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)成本的制定、業(yè)務(wù)財務(wù)崗位的設(shè)立和管理等，實現(xiàn)了公司整體財務(wù)管理職能的突破和管理水平的提升，其效果在當(dāng)時的各項運(yùn)營指標(biāo)中得到顯著體現(xiàn)。
個人風(fēng)格
馮老師一直致力于財務(wù)知識的總結(jié)和傳播，在預(yù)算、非財、財務(wù)工具（EXCEL、PPT等工具）等多個方面有很高的理論水平和豐富的實踐經(jīng)驗；其培訓(xùn)是多年來不斷學(xué)習(xí)和提煉的智慧凝結(jié)，在教學(xué)過程中，精心設(shè)計了大量的案例，用形象通俗的語言來闡明相對枯燥的概念和理論，內(nèi)容扎實，形式活潑，深受學(xué)員喜愛。