財務分析與預算實務訓練營其它上課時間：

• 2021/10/18至2021/10/20 上海

財務總監(jiān) 財務經理 財務主管

在工作中，您是否遇到過以下情形：
真正的分析是財務總監(jiān)和企業(yè)老總自己在做，因此，財務分析人員被迫成了協助其分析的秘書財務分析人員根本不具備財務分析的能力，財務分析的能力是超越于財務總監(jiān)和老總思考之上更專業(yè)的能力財務分析人員沒有途徑獲得真正的財務分析能力，傳統(tǒng)的教科書所教授的都是基于投資者視角的分析，而非企業(yè)內部視角的分析因為市場缺乏真正的財務分析人員供給，企業(yè)只能退而求其次——索性不進行有深度（有價值）的財務分析
……
隨著市場環(huán)境的變遷，競爭策略上升到價值鏈、產業(yè)群、商業(yè)模式時代，經營管理進入精益化、大規(guī)模定制、變化無常、險象環(huán)生的時代，財務分析一躍成為最具價值的財務能力！企業(yè)必須能做到隨時預警、科學決策！財務分析師要確保每次提交的報告都是具有建設性價值的，避免盲目決策和拍腦袋帶來的各種陷阱，影響他人根據財務分析報告進行管理和決策！
然而，現實中的財務分析人員絕大多數并不是真正的“分析.analysis”人員，而僅僅是“報告.reporting”人員，常被人戲稱為“表哥、表姐”，這些人本質上只是負責數據的傳輸，是什么導致了這種悲催的結果？
本課程從實戰(zhàn)角度出發(fā)，直擊財務分析和預算最核心的工作和價值，與學員一起深入探討如何編制預算，如何在了解公司運作模式的情況下進行有效的財務分析，并使得預算和財務分析能有效的結合，為公司管理層及各相關部門提供有價值的信息。
課程收益
【掌握核心】系統(tǒng)掌握財務分析的核心工作
【提煉方法】提煉財務分析和預算編制方法
【聯系實際】展示關鍵績效指標考核和財務分析報告的實際案例
【熟練運用】得心應手、運用自如的學會利用財務分析和預算得到可用信息

課程大綱

第一模塊:財務分析和預算的核心價值-為經營層提供決策支持
?為什么要有財務分析和預算？作用在哪里？
?集團公司對于財務職能的架構設置
?財務團隊的裂變：不同財務職能在公司中的作用
?做好財務分析和預算工作的基礎
-了解公司的商業(yè)模式
-如何根據商業(yè)模式設置收入中心/成本中心/利潤中心/投資中心
-掌握ERP各模塊之間的邏輯關系
-會計科目(CostElement)設置的思路及示例
-基于信息系統(tǒng)的多套財務報表的設計思路
第二模塊：預算的價值和編制技巧實務
?預算的價值究竟是什么？
?為什么要做預算？
?如何做好預算的前期準備工作
-設立好預算工作的組織管理
?財務控制部門在預算管理中的作用是什么？
-制定統(tǒng)一的表格
?什么時候做預算才是最好？
?思考與討論：第一個該做的預算是銷售預算還是生產預算？
?關鍵預算的編制方法與實操演練
【銷售預算的編制】
-銷售預算在整個預算工作中的重要作用
-如何確定銷售目標？
-由誰來編制銷售預算？
-如何來做銷售預算的明細計劃？明細計劃如何落地？
-案例分析：怎樣做出準確的銷售預測？
【生產預算的編制】
-生產預算的編制步驟
-生產預算是手工做還是通過ERP系統(tǒng)來做？
-用ERP系統(tǒng)做生產預算的好處是什么？
【費用預算的編制】
-市場費用預算如何做？
-銷售費用預算如何做？
-管理費用預算如何做？
-人事費用預算如何做？
-思考與討論：不同費用如何分配到不同的利潤中心去？
【利潤表預算的編制】
-要點及方法
【資產負債表項目預算的編制】
-要點及方法
-Capex預算（資本性支出預算）
-存貨預算——銷售、生產預算是基礎
-應收賬款預算——銷售預算是關鍵
-現金預算——決定公司的資本結構
?案例分析：一家500強公司的預算編制全過程
?實戰(zhàn)演練：一家公司的預算編制：利潤表和現金流量表預算編制練習

第三模塊：如何進行預算的有效跟蹤-關鍵KPI指標的設計與分析
?KPI的作用和設置邏輯
?月度財務分析報告該如何結合預算和KPI？
【收入情況分析】
-哪個產品需要重點管理？
-哪個區(qū)域需要重點巡查？
-哪個渠道的業(yè)績不正常？
【資產周轉情況分析】
-如何提升存貨周轉
-如何提升應收賬款的周轉
-應付賬款的周轉
-什么是營運周期（Cashtocashcycledays）及其重要作用
-如何優(yōu)化企業(yè)的周轉情況，提升公司業(yè)績
【資金結構情況分析】
-財務杠桿
-經營杠桿
-兩大杠桿的作用和意義
【盈利能力分析】
-ROS/EBIT/EBITDA/GM的分析
-如何提升ROA
-如何提升ROCE
-如何提升ROE
【EVA分析】
-EVA-公司的運營結果是否彌補了其資本成本？是否創(chuàng)造了額外的盈利？
-如何提高EVA?
-案例分析：EVA在500強公司的實際運用
?其他業(yè)務相關KPI指標的分析
?管理層最關心的整個公司層面的KPI該有哪些？
?思考與討論：一些關鍵部門的KPI設置思路
?案例分析：一家著名的公司到底靠什么在賺錢
第四模塊：月度財務分析報告和滾動預測
?如何從信息系統(tǒng)、數據庫中快速高效的收集所需的關鍵信息
?財務分析的成果--月度財務報告
-如何突出財務分析報告的重點
-如何使財務分析報告為業(yè)務部門所理解和提供決策支持
?現金流情況分析與呈現
?利潤的綜合分析與呈現
?資金占用與來源的分析與呈現
?各業(yè)務部門需要的其他報告的設計思路與呈現方式
?財務分析報告的五大作用
-溝通信息（告知、總結）
-發(fā)現問題（監(jiān)控、分析）
-解決問題（督促、協調）
-提出建議（責任、游說）
-支持決策（預見、依據）
?業(yè)財融合，如何做好財務分析報告的重點
?為什么要做滾動預測？
?滾動預測該如何來做？
?案例分析：一家500強公司的月度財務分析報告
?案例分析：一家公司結合三種維度的成本管理
?全景案例討論：直播一場經營分析匯報大會

課程主講

馮老師從事財務管理領域多年，具有扎實的財務功底和深厚的經驗積淀。馮老師將培訓重心傾注在非財課程、預算管理、成本控制、Excel及PPT的高效使用方面，自2007年至今，共講授財務管理類課程近千場，贏得了學員的一致好評，課程落地性與實用性得到了眾多學員的充分認可。
工作經驗
馮老師曾就職于法國圣戈班、美標潔具、施耐德電氣等世界500強公司，歷任財務主管、財務經理、財務總監(jiān)等職。在施耐德擔任財務總監(jiān)期間，在做好制度完善、風險管控的基礎上，將財務的職責定位于業(yè)務的引領者和價值的創(chuàng)造者，先后牽頭或參與實施了多項革新舉措，包括新的SAP系統(tǒng)的上線、產品標準成本的制定、業(yè)務財務崗位的設立和管理等，實現了公司整體財務管理職能的突破和管理水平的提升，其效果在當時的各項運營指標中得到顯著體現。
個人風格
馮老師一直致力于財務知識的總結和傳播，在預算、非財、財務工具（EXCEL、PPT等工具）等多個方面有很高的理論水平和豐富的實踐經驗；其培訓是多年來不斷學習和提煉的智慧凝結，在教學過程中，精心設計了大量的案例，用形象通俗的語言來闡明相對枯燥的概念和理論，內容扎實，形式活潑，深受學員喜愛。