財務分析與預算實務訓練營其它上課時間：

財務總監(jiān) 財務經理 財務主管

在工作中，您是否遇到過以下情形：
真正的分析是財務總監(jiān)和企業(yè)老總自己在做，因此，財務分析人員被迫成了協(xié)助其分析的秘書財務分析人員根本不具備財務分析的能力，財務分析的能力是超越于財務總監(jiān)和老總思考之上更專業(yè)的能力財務分析人員沒有途徑獲得真正的財務分析能力，傳統(tǒng)的教科書所教授的都是基于投資者視角的分析，而非企業(yè)內部視角的分析因為市場缺乏真正的財務分析人員供給，企業(yè)只能退而求其次——索性不進行有深度（有價值）的財務分析
……
隨著市場環(huán)境的變遷，競爭策略上升到價值鏈、產業(yè)群、商業(yè)模式時代，經營管理進入精益化、大規(guī)模定制、變化無常、險象環(huán)生的時代，財務分析一躍成為最具價值的財務能力！企業(yè)必須能做到隨時預警、科學決策！財務分析師要確保每次提交的報告都是具有建設性價值的，避免盲目決策和拍腦袋帶來的各種陷阱，影響他人根據財務分析報告進行管理和決策！
然而，現實中的財務分析人員絕大多數并不是真正的“分析.analysis”人員，而僅僅是“報告.reporting”人員，常被人戲稱為“表哥、表姐”，這些人本質上只是負責數據的傳輸，是什么導致了這種悲催的結果？
本課程從實戰(zhàn)角度出發(fā)，直擊財務分析和預算最核心的工作和價值，與學員一起深入探討如何編制預算，如何在了解公司運作模式的情況下進行有效的財務分析，并使得預算和財務分析能有效的結合，為公司管理層及各相關部門提供有價值的信息。
課程收益
【掌握核心】系統(tǒng)掌握財務分析的核心工作
【提煉方法】提煉財務分析和預算編制方法
【聯(lián)系實際】展示關鍵績效指標考核和財務分析報告的實際案例
【熟練運用】得心應手、運用自如的學會利用財務分析和預算得到可用信息

課程大綱

第一模塊:財務分析和預算的核心價值-為經營層提供決策支持
?為什么要有財務分析和預算？作用在哪里？
?集團公司對于財務職能的架構設置
?財務團隊的裂變：不同財務職能在公司中的作用
?做好財務分析和預算工作的基礎
-了解公司的商業(yè)模式
-如何根據商業(yè)模式設置收入中心/成本中心/利潤中心/投資中心
-掌握ERP各模塊之間的邏輯關系
-會計科目(CostElement)設置的思路及示例
-基于信息系統(tǒng)的多套財務報表的設計思路
第二模塊：預算的價值和編制技巧實務
?預算的價值究竟是什么？
?為什么要做預算？
?如何做好預算的前期準備工作
-設立好預算工作的組織管理
?財務控制部門在預算管理中的作用是什么？
-制定統(tǒng)一的表格
?什么時候做預算才是最好？
?思考與討論：第一個該做的預算是銷售預算還是生產預算？
?關鍵預算的編制方法與實操演練
【銷售預算的編制】
-銷售預算在整個預算工作中的重要作用
-如何確定銷售目標？
-由誰來編制銷售預算？
-如何來做銷售預算的明細計劃？明細計劃如何落地？
-案例分析：怎樣做出準確的銷售預測？
【生產預算的編制】
-生產預算的編制步驟
-生產預算是手工做還是通過ERP系統(tǒng)來做？
-用ERP系統(tǒng)做生產預算的好處是什么？
【費用預算的編制】
-市場費用預算如何做？
-銷售費用預算如何做？
-管理費用預算如何做？
-人事費用預算如何做？
-思考與討論：不同費用如何分配到不同的利潤中心去？
【利潤表預算的編制】
-要點及方法
【資產負債表項目預算的編制】
-要點及方法
-Capex預算（資本性支出預算）
-存貨預算——銷售、生產預算是基礎
-應收賬款預算——銷售預算是關鍵
-現金預算——決定公司的資本結構
?案例分析：一家500強公司的預算編制全過程
?實戰(zhàn)演練：一家公司的預算編制：利潤表和現金流量表預算編制練習

第三模塊：如何進行預算的有效跟蹤-關鍵KPI指標的設計與分析
?KPI的作用和設置邏輯
?月度財務分析報告該如何結合預算和KPI？
【收入情況分析】
-哪個產品需要重點管理？
-哪個區(qū)域需要重點巡查？
-哪個渠道的業(yè)績不正常？
【資產周轉情況分析】
-如何提升存貨周轉
-如何提升應收賬款的周轉
-應付賬款的周轉
-什么是營運周期（Cashtocashcycledays）及其重要作用
-如何優(yōu)化企業(yè)的周轉情況，提升公司業(yè)績
【資金結構情況分析】
-財務杠桿
-經營杠桿
-兩大杠桿的作用和意義
【盈利能力分析】
-ROS/EBIT/EBITDA/GM的分析
-如何提升ROA
-如何提升ROCE
-如何提升ROE
【EVA分析】
-EVA-公司的運營結果是否彌補了其資本成本？是否創(chuàng)造了額外的盈利？
-如何提高EVA?
-案例分析：EVA在500強公司的實際運用
?其他業(yè)務相關KPI指標的分析
?管理層最關心的整個公司層面的KPI該有哪些？
?思考與討論：一些關鍵部門的KPI設置思路
?案例分析：一家著名的公司到底靠什么在賺錢
第四模塊：月度財務分析報告和滾動預測
?如何從信息系統(tǒng)、數據庫中快速高效的收集所需的關鍵信息
?財務分析的成果--月度財務報告
-如何突出財務分析報告的重點
-如何使財務分析報告為業(yè)務部門所理解和提供決策支持
?現金流情況分析與呈現
?利潤的綜合分析與呈現
?資金占用與來源的分析與呈現
?各業(yè)務部門需要的其他報告的設計思路與呈現方式
?財務分析報告的五大作用
-溝通信息（告知、總結）
-發(fā)現問題（監(jiān)控、分析）
-解決問題（督促、協(xié)調）
-提出建議（責任、游說）
-支持決策（預見、依據）
?業(yè)財融合，如何做好財務分析報告的重點
?為什么要做滾動預測？
?滾動預測該如何來做？
?案例分析：一家500強公司的月度財務分析報告
?案例分析：一家公司結合三種維度的成本管理
?全景案例討論：直播一場經營分析匯報大會

課程主講

馮老師從事財務管理領域多年，具有扎實的財務功底和深厚的經驗積淀。馮老師將培訓重心傾注在非財課程、預算管理、成本控制、Excel及PPT的高效使用方面，自2007年至今，共講授財務管理類課程近千場，贏得了學員的一致好評，課程落地性與實用性得到了眾多學員的充分認可。
工作經驗
馮老師曾就職于法國圣戈班、美標潔具、施耐德電氣等世界500強公司，歷任財務主管、財務經理、財務總監(jiān)等職。在施耐德?lián)�任財務總監(jiān)期間，在做好制度完善、風險管控的基礎上，將財務的職責定位于業(yè)務的引領者和價值的創(chuàng)造者，先后牽頭或參與實施了多項革新舉措，包括新的SAP系統(tǒng)的上線、產品標準成本的制定、業(yè)務財務崗位的設立和管理等，實現了公司整體財務管理職能的突破和管理水平的提升，其效果在當時的各項運營指標中得到顯著體現。
個人風格
馮老師一直致力于財務知識的總結和傳播，在預算、非財、財務工具（EXCEL、PPT等工具）等多個方面有很高的理論水平和豐富的實踐經驗；其培訓是多年來不斷學習和提煉的智慧凝結，在教學過程中，精心設計了大量的案例，用形象通俗的語言來闡明相對枯燥的概念和理論，內容扎實，形式活潑，深受學員喜愛。