• 2022/5/19至2022/5/20 深圳

• 2022/6/13至2022/6/14 北京

在工作中，您是否遇到過以下情形：
財(cái)務(wù)部門總說預(yù)算管控難，制作難，協(xié)調(diào)難，落實(shí)難，全面預(yù)算管理真這么難嗎？
業(yè)務(wù)部門不愿參與預(yù)算，又抱怨財(cái)務(wù)不懂業(yè)務(wù)，只會(huì)卡費(fèi)用，難道預(yù)算就是用來討價(jià)還價(jià)的嗎？
每年預(yù)算和實(shí)際差異很大，老板不滿意，員工不樂意，預(yù)算執(zhí)行與實(shí)際差距到底是如何產(chǎn)生的，是預(yù)算編制的問題，還是實(shí)際執(zhí)行有了偏差？到底如何調(diào)整？
預(yù)算編制麻煩，就為管控成本實(shí)在沒有必要，不如直接壓縮費(fèi)用，預(yù)算就是為減少開支嗎？
全面預(yù)算管理是企業(yè)內(nèi)部管理控制的一種主要方法，對(duì)企業(yè)成熟與發(fā)展起重大推動(dòng)作用。以整體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)為基礎(chǔ)的預(yù)算，已成為企業(yè)不可或缺的管理手段，在日常經(jīng)營(yíng)管理中起著目標(biāo)激勵(lì)、過程控制及有效獎(jiǎng)懲的重要作用。

《全面預(yù)算管理與控制》課程將通過大量的案例分析與實(shí)例演練，為學(xué)員展示一個(gè)系統(tǒng)、科學(xué)的預(yù)算管理體系，幫助學(xué)員了解如何編制合理的預(yù)算，如何通過全面預(yù)算管理，促進(jìn)企業(yè)部門與部門之間的相互交流與溝通；如何明確并量化公司的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、制定并不斷調(diào)整經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，用預(yù)算規(guī)范企業(yè)的管理控制。真正把財(cái)務(wù)預(yù)算變成企業(yè)全體員工認(rèn)同、能為企業(yè)成功提供保證的全面預(yù)算。
課程收益
認(rèn)識(shí)——全面預(yù)算對(duì)企業(yè)完成戰(zhàn)略目標(biāo)的重要性
明確——高效的全面預(yù)算管理體系中的關(guān)鍵點(diǎn)
理解——構(gòu)建適合自己企業(yè)的預(yù)算管理體系的思路
學(xué)習(xí)——預(yù)算編制的流程、工具和方法
掌握——跟蹤預(yù)算執(zhí)行的有效方法
通過預(yù)算管理對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)進(jìn)行有效的監(jiān)控與考評(píng)，真正提高企業(yè)效益

課程大綱

第一模塊全面預(yù)算管理與控制有這么重要嗎？
?思考與討論：預(yù)算能給企業(yè)帶來什么？
?案例導(dǎo)入：某著名軟件解決方案提供商實(shí)行預(yù)算后的巨大變化
?什么是好的預(yù)算
?什么是好的控制
?預(yù)算有什么作用？
?企業(yè)的終極目標(biāo)是什么
?預(yù)算控制系統(tǒng)的整體框架
?打造全員參與的預(yù)算管理
?夯實(shí)預(yù)算控制的財(cái)務(wù)基礎(chǔ)
-企業(yè)運(yùn)作的核心是什么？
-正確認(rèn)識(shí)企業(yè)的一個(gè)起點(diǎn)、三大運(yùn)作，兩個(gè)結(jié)果
-長(zhǎng)期投資者的圣杯——ROE（凈資產(chǎn)收益率）
-凈資產(chǎn)收益率的分解與預(yù)算的層層分解
第二模塊企業(yè)全面預(yù)算的管理重點(diǎn)
?思考與討論：中國(guó)企業(yè)在預(yù)算管理中存在哪些問題？
?預(yù)算管理問題的癥結(jié)在哪？
?如何建立一種“數(shù)字化管理”的預(yù)算文化？
?如何解決預(yù)算管理中的問題——預(yù)算3+1原則：
-領(lǐng)導(dǎo)的支持是關(guān)鍵
-組織規(guī)劃是保障
?示例：年度預(yù)算與具體預(yù)算編制的規(guī)劃
-檢查監(jiān)控是抓手
?思考與討論：財(cái)務(wù)部門在預(yù)算管理中扮演什么角色？
-軟件運(yùn)行出效率
?如何保障全員參與的預(yù)算體系？
-將預(yù)算當(dāng)作項(xiàng)目管理——如何管理
-各部門人員角色定位——責(zé)任劃分
-各部門之間及部門內(nèi)部的溝通與協(xié)調(diào)
-正確理解預(yù)算的巨大價(jià)值
?預(yù)算的四大難點(diǎn)：制定目標(biāo)、組織規(guī)劃、準(zhǔn)確預(yù)測(cè)、協(xié)調(diào)溝通
?重要的預(yù)算編制方法：零基預(yù)算
-傳統(tǒng)預(yù)算方法：歷史基數(shù)法的應(yīng)用方法和不足之處
-推翻以前的預(yù)算制作方法：零基預(yù)算
-零基預(yù)算編制步驟與核心要點(diǎn)
-案例分析：某企業(yè)運(yùn)用零基預(yù)算進(jìn)行銷售費(fèi)用預(yù)算（人員成本、商務(wù)費(fèi)用、廣告費(fèi)用等）
?工具模板：預(yù)算需求分析
第三模塊企業(yè)全面預(yù)算編制的技術(shù)流程
?把握預(yù)算編制過程中的首要環(huán)節(jié)
?預(yù)算編制的基本流程
?收入預(yù)測(cè)方法及銷售費(fèi)用預(yù)算
-案例分析：如何確定收入預(yù)算的目標(biāo)
?生產(chǎn)和采購(gòu)預(yù)算的編制
-由銷量得到產(chǎn)量
-詳盡的生產(chǎn)預(yù)算，更好的成本事先控制
-由產(chǎn)品BOM得到采購(gòu)預(yù)算
-生產(chǎn)人工成本的預(yù)算
-生產(chǎn)費(fèi)用的預(yù)算
?投融資預(yù)算的編制重點(diǎn)
?費(fèi)用預(yù)算的編制重點(diǎn)
?資金預(yù)算的編制重點(diǎn)——經(jīng)營(yíng)目標(biāo)能否實(shí)現(xiàn)的物質(zhì)保障
?案例分析：
-各部門預(yù)算舉例
-看一家500強(qiáng)公司如何確定銷售目標(biāo)
-一家著名外企的生產(chǎn)預(yù)算編制案例
-如何確定生產(chǎn)人工成本
-某企業(yè)現(xiàn)金預(yù)算編制的全流程
?工具模板：預(yù)算編制表單（1）——年度預(yù)算編制的時(shí)間進(jìn)度表
?工具模板：預(yù)算編制表單（2）——預(yù)算編制指南
?實(shí)現(xiàn)有效的預(yù)算考核的三大要求
第四模塊：全面預(yù)算的跟蹤與執(zhí)行
?預(yù)算與滾動(dòng)預(yù)測(cè)“三問”
-預(yù)算在執(zhí)行過程中可不可以更改？
-預(yù)算在執(zhí)行過程中可不可以調(diào)整？
-預(yù)算執(zhí)行中為什么要調(diào)整？調(diào)整的是什么？
?預(yù)算與執(zhí)行為何脫節(jié)？
?怎樣才能帶來預(yù)算的有效執(zhí)行？
?全面預(yù)算中的差異分析
-差異分析的目標(biāo)：算清每種差異帶來的影響
-單產(chǎn)品的差異分析：價(jià)格差異、數(shù)量差異、總差異
-案例分析：利潤(rùn)差異分析——為什么利潤(rùn)和預(yù)算有差別
?案例分析：彈性預(yù)算的重要作用與實(shí)戰(zhàn)應(yīng)用
?全面預(yù)算管理的重要工具——儀表板
-儀表板管理的五大原則
-如何使用儀表板及時(shí)跟蹤行動(dòng)計(jì)劃的執(zhí)行情況
?協(xié)調(diào)——橫向協(xié)調(diào)
?關(guān)鍵——最重要的信息
?緊急——儀表板的頻率
?效率——行動(dòng)
?參照——儀表板的內(nèi)容
-思考與討論：總經(jīng)理每天要看的三個(gè)儀表板

課程主講

馮美旺
馮老師從事財(cái)務(wù)管理領(lǐng)域多年，具有扎實(shí)的財(cái)務(wù)功底和深厚的經(jīng)驗(yàn)積淀。馮老師將培訓(xùn)重心傾注在非財(cái)課程、預(yù)算管理、成本控制、Excel及PPT的高效使用方面，自2007年至今，共講授財(cái)務(wù)管理類課程近千場(chǎng)，贏得了學(xué)員的一致好評(píng)，課程落地性與實(shí)用性得到了眾多學(xué)員的充分認(rèn)可。
工作經(jīng)驗(yàn)
馮老師曾就職于法國(guó)圣戈班、美標(biāo)潔具、施耐德電氣等世界500強(qiáng)公司，歷任財(cái)務(wù)主管、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)等職。在施耐德?lián)�任�?cái)務(wù)總監(jiān)期間，在做好制度完善、風(fēng)險(xiǎn)管控的基礎(chǔ)上，將財(cái)務(wù)的職責(zé)定位于業(yè)務(wù)的引領(lǐng)者和價(jià)值的創(chuàng)造者，先后牽頭或參與實(shí)施了多項(xiàng)革新舉措，包括新的SAP系統(tǒng)的上線、產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)成本的制定、業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)崗位的設(shè)立和管理等，實(shí)現(xiàn)了公司整體財(cái)務(wù)管理職能的突破和管理水平的提升，其效果在當(dāng)時(shí)的各項(xiàng)運(yùn)營(yíng)指標(biāo)中得到顯著體現(xiàn)。
個(gè)人風(fēng)格
馮老師一直致力于財(cái)務(wù)知識(shí)的總結(jié)和傳播，在預(yù)算、非財(cái)、財(cái)務(wù)工具（EXCEL、PPT等工具）等多個(gè)方面有很高的理論水平和豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)；其培訓(xùn)是多年來不斷學(xué)習(xí)和提煉的智慧凝結(jié)，在教學(xué)過程中，精心設(shè)計(jì)了大量的案例，用形象通俗的語(yǔ)言來闡明相對(duì)枯燥的概念和理論，內(nèi)容扎實(shí)，形式活潑，深受學(xué)員喜愛。