課程背景：

在國(guó)家全面推行個(gè)人所得稅改革、金稅三期等政策背景下，企業(yè)運(yùn)營(yíng)尤其是財(cái)務(wù)工作面臨翻天覆地的變化，很多以往的日常操作習(xí)慣都需要改變。企業(yè)的發(fā)展面臨嚴(yán)峻考驗(yàn)，經(jīng)營(yíng)成本居高不下，人力成本與日俱增，企業(yè)壓力大；而另一方面，員工的薪資、獎(jiǎng)金、勞務(wù)費(fèi)發(fā)放稅負(fù)高，員工入賬少抱怨多；企業(yè)的發(fā)票、報(bào)銷(xiāo)、流程煩不勝煩，成本控制依然不明顯。

《個(gè)人所得稅法實(shí)施條例》已頒布；10月起調(diào)個(gè)稅起征點(diǎn)；2019年1月1日修正案正式實(shí)施；

金稅三期上線(xiàn)，個(gè)稅報(bào)表改版；員工薪酬策略面臨優(yōu)化難題？

社保五險(xiǎn)并四險(xiǎn)，社保費(fèi)率調(diào)整；企業(yè)社保審計(jì)該如何應(yīng)對(duì)？

五證合一，個(gè)稅社保緊密相連；人力資源從業(yè)人員如何突破傳統(tǒng)的薪酬管理模式、求新求變，新形勢(shì)下，企業(yè)如何合理優(yōu)化經(jīng)營(yíng)成本？如何突破傳統(tǒng)薪酬管理模式？如何控制金稅三期下的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)？

課程內(nèi)容：

一、新征收模式，社保繳費(fèi)違法亂象有哪些？

1.社保由稅務(wù)部門(mén)統(tǒng)一征收的大環(huán)境、給企業(yè)帶來(lái)的影響分析    

2.社會(huì)保險(xiǎn)繳納方式的趨勢(shì)

3.如何解決“應(yīng)繳未繳”情況?

4.如何解決試用期員工“社保欠繳”情況？

5.如何解決因人事變動(dòng)而出現(xiàn)的“社保漏繳”情況？

6.如何界定因“社保繳費(fèi)基數(shù)不實(shí)”的企業(yè)責(zé)任？

7.會(huì)不會(huì)補(bǔ)征？會(huì)不會(huì)有罰款及滯納金？

老板要注意了！社保按最低標(biāo)準(zhǔn)交？飛機(jī)都不讓你坐了！

二、社會(huì)保險(xiǎn)可以秋后算賬嗎？

1.稅務(wù)部門(mén)征收社保與人社部門(mén)征收社保的口徑有何差異？

2.新征收模式下企業(yè)原來(lái)少繳、沒(méi)繳社保的問(wèn)題是否會(huì)被追責(zé)？

3.新征收模式下，合規(guī)化繳費(fèi)，職工成本要承擔(dān)多少？

4.在不漲薪情形下，招聘工作將面臨怎么樣的壓力？

5.新征收模式下，如何調(diào)整傳統(tǒng)用工的匹配方式或結(jié)算方式？

6.新征收模式下，使用學(xué)生實(shí)習(xí)、超齡雇傭、小時(shí)工、兼職工等特殊用工是否納入企業(yè)單方繳費(fèi)基數(shù)？

7.新征收模式下，高收入群體繳費(fèi)是否納入三倍封頂？

8.新征收模式下，通過(guò)第三方人力公司社保違規(guī)是否會(huì)關(guān)聯(lián)到本企業(yè)？

9.社保繳費(fèi)基數(shù)、住房公積金和個(gè)稅的金額是否要統(tǒng)一起來(lái)？

10.殘疾人就業(yè)保障金征收可以避免嗎？

11.三個(gè)月內(nèi)的過(guò)渡期內(nèi)，企業(yè)可以如何提前做好布局工作？

三、社保統(tǒng)征及個(gè)稅改革下的人資管理要點(diǎn)提示

1、明晰各類(lèi)用工方式下的社保繳費(fèi)與個(gè)稅申報(bào)

1.臨時(shí)用工的社保繳費(fèi)與個(gè)稅申報(bào)

2.勞務(wù)派遣的社保繳費(fèi)與個(gè)稅申報(bào)

3.退休返聘的社保繳費(fèi)與個(gè)稅申報(bào)

4.集團(tuán)派遣的社保繳費(fèi)與個(gè)稅申報(bào)

2、規(guī)范各類(lèi)津貼補(bǔ)貼的個(gè)稅申報(bào)與納稅安排

1.差旅費(fèi)津貼與誤餐補(bǔ)助個(gè)人所得稅納稅風(fēng)險(xiǎn)與規(guī)劃

2.交通補(bǔ)貼與通訊補(bǔ)貼個(gè)人所得稅納稅風(fēng)險(xiǎn)與規(guī)劃

3.住房補(bǔ)貼、生育津貼個(gè)人所得稅納稅風(fēng)險(xiǎn)與規(guī)劃

4.防暑降溫費(fèi)、取暖費(fèi)補(bǔ)貼個(gè)人所得稅納稅風(fēng)險(xiǎn)與規(guī)劃

3、理清各類(lèi)保險(xiǎn)金的繳費(fèi)“關(guān)節(jié)”與個(gè)稅待遇

1.免稅保險(xiǎn)金個(gè)人所得稅納稅風(fēng)險(xiǎn)與規(guī)劃

2.應(yīng)稅保險(xiǎn)金個(gè)人所得稅納稅風(fēng)險(xiǎn)與規(guī)劃

3.企業(yè)年金與職業(yè)年金個(gè)人所得稅納稅風(fēng)險(xiǎn)與規(guī)劃

4.商業(yè)健康險(xiǎn)個(gè)人所得稅納稅風(fēng)險(xiǎn)與規(guī)劃

5.稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人所得稅納稅風(fēng)險(xiǎn)與規(guī)劃

4、統(tǒng)籌獎(jiǎng)金、福利發(fā)放模式與納稅規(guī)劃

1.應(yīng)稅內(nèi)部獎(jiǎng)金個(gè)人所得稅納稅風(fēng)險(xiǎn)與規(guī)劃

2.應(yīng)稅外部獎(jiǎng)金個(gè)人所得稅納稅風(fēng)險(xiǎn)與規(guī)劃

3.全年一次性獎(jiǎng)金個(gè)人所得稅納稅風(fēng)險(xiǎn)與規(guī)劃

4.員工福利的發(fā)放口徑、納稅風(fēng)險(xiǎn)與個(gè)稅規(guī)劃

5.辭退福利發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)、發(fā)放方式與個(gè)稅規(guī)劃

5、警惕“工薪所得”轉(zhuǎn)型下的個(gè)稅申報(bào)風(fēng)險(xiǎn)

1.“工薪所得”向“經(jīng)營(yíng)所得”轉(zhuǎn)型模式與風(fēng)險(xiǎn)提示

2.“工薪所得”向“財(cái)產(chǎn)所得”轉(zhuǎn)型模式與風(fēng)險(xiǎn)提示

四、降低社保繳費(fèi)基數(shù)的有效辦法

1.工資總額≠個(gè)稅基數(shù)≠社�；鶖�(shù)

1）很多單位就直接按照發(fā)給大家的每月工資計(jì)算社保繳費(fèi)基數(shù)，這就完全不對(duì)了。

2）你知道工資薪金中22項(xiàng)不需繳個(gè)稅嗎？

3）社保繳費(fèi)基數(shù)是應(yīng)發(fā)工資還是實(shí)發(fā)工資呢？答案也許都不是。

2.新個(gè)稅修正案政策梳理與分析

1）扣繳個(gè)人所得稅報(bào)告表：含稅收入額=收入額+免征所得稅+稅前扣除項(xiàng)目

2）專(zhuān)項(xiàng)附加扣除（子女教育、贍養(yǎng)老人、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房貸款利息、住房租金）具體操作前瞻。

3.優(yōu)化薪酬結(jié)構(gòu)

1）薪酬模式重組，發(fā)揮每一筆錢(qián)的最大能量

2）案例解析企業(yè)優(yōu)化薪酬結(jié)構(gòu)策略

3）選擇不同工作時(shí)間制度依法降低加班工資支出

4.年終獎(jiǎng)的存廢變數(shù)與支付設(shè)計(jì)，避免全員社�；鶖�(shù)增加

1）年終獎(jiǎng)：發(fā)的不是錢(qián)，是智慧

2）年終獎(jiǎng)的兩面性

5.用工思維的革命——多元化用工

1）“靈活用工”的用工模式能否為企業(yè)帶來(lái)更低的用工成本和更高的產(chǎn)能效率？

2）人力資源外包服務(wù)市場(chǎng)將有近20年的快速成長(zhǎng)期，你們會(huì)選擇使用嗎？

3）企業(yè)人力資源外包中存在的風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策。

五、新征收模式下，員工收入配置如何再設(shè)計(jì)？

1.如何調(diào)整員工部分補(bǔ)貼支出形式？

2.如何進(jìn)行合理設(shè)計(jì)員工福利補(bǔ)貼？

3.如何積極建立企業(yè)年金和補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)？

4.形成對(duì)外有競(jìng)爭(zhēng)力且內(nèi)部公平的薪酬福利體系

5.薪酬與所得稅的關(guān)系

6.節(jié)稅籌劃方法

【課程講師】 李老師

企業(yè)法律顧問(wèn)；西安交大客座講師；薪酬績(jī)效管理咨詢(xún)師 ；海工、大型制造業(yè)、房地產(chǎn)行業(yè)HRD；

【實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)】

六年外資企業(yè)及六年民營(yíng)企業(yè)實(shí)踐管理經(jīng)驗(yàn)，積累了豐富的管理實(shí)戰(zhàn)與心得。本著“術(shù)有專(zhuān)攻”的學(xué)習(xí)態(tài)度，一直在企業(yè)管理領(lǐng)域不斷學(xué)習(xí)、實(shí)踐與總結(jié)，探索企業(yè)執(zhí)行力與管理提升的高效訓(xùn)練之道，憑借多年的管理實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)，在人力資源訓(xùn)練與團(tuán)隊(duì)建設(shè)方面造詣斐然。

堅(jiān)持與企業(yè)實(shí)際發(fā)展相結(jié)合，每年定量全程參與不同類(lèi)型企業(yè)的咨詢(xún)項(xiàng)目，以此保證課程內(nèi)容實(shí)戰(zhàn)、實(shí)操，不脫離企業(yè)。培訓(xùn)過(guò)程中結(jié)合企業(yè)實(shí)際，采用深入淺出、淺顯易懂的授課方式，贏得了學(xué)員的尊重和敬仰。

【主講課程】

《“社保改嫁稅務(wù)”與個(gè)稅新法后企業(yè)的痛點(diǎn)及人力資源管理應(yīng)對(duì)優(yōu)化方案》 2天

《人力資源規(guī)劃實(shí)操與實(shí)施方案》1天     《組織優(yōu)化、崗位分析與職責(zé)管理》/2天

《基于能力的人才招聘與面試》/2-3天    《如何設(shè)計(jì)與開(kāi)發(fā)培訓(xùn)課程+培訓(xùn)管理體系與培訓(xùn)需求的搭建》/2天

《目標(biāo)管理與績(jī)效考核》/2天             《績(jī)效評(píng)估與面談技巧》/1天

《薪酬設(shè)計(jì)與績(jī)效管理》/2天             《咨詢(xún)式：薪酬管理與薪酬設(shè)計(jì)》/2天

《如何有效預(yù)防和化解勞動(dòng)用工風(fēng)險(xiǎn)》/2天  《勞動(dòng)法在企業(yè)人力資源中的應(yīng)用》 1－2/天

《企業(yè)制度的法律誤區(qū)與操作實(shí)務(wù)》/1天     《非人力資源經(jīng)理的人力資源管理》/2-4天

【服務(wù)部份客戶(hù)】

銀行業(yè)務(wù)：中國(guó)銀行（山東、河北、河南）、工商銀行（廈門(mén)、重慶、太原）、農(nóng)商銀行（福建、威海、臨沂）、郵政銀行（石家莊、煙臺(tái)）；

電力行業(yè)：石家莊國(guó)電、山東國(guó)電、福建國(guó)電、太原國(guó)電、廈門(mén)電力公司、東營(yíng)電力公司、淄博電力公司、濟(jì)南電力公司；

集團(tuán)企業(yè)：南山集團(tuán)、龍口港集團(tuán)、道恩集團(tuán)、繡錦集團(tuán)、商城集團(tuán)、浪莎集團(tuán)、夢(mèng)娜集團(tuán)、恒信電器、奧德集團(tuán)、利德集團(tuán)、華川集團(tuán)、晨龍集團(tuán)、西工集團(tuán)、星月集團(tuán)、尖峰集團(tuán)、浦峰集團(tuán)、真愛(ài)集團(tuán)、金哥集團(tuán)、野風(fēng)集團(tuán)、通達(dá)集團(tuán)、丁豪集團(tuán)、東磁集團(tuán)；

制造企業(yè)：僑蒙服飾、豐臻飾品、億源光電、龍發(fā)餐具、紅偉工貿(mào)、云環(huán)鎖業(yè)、巨龍箱包、飛雁縫紉、凱歌服飾、大眾制衣、法興鎖業(yè)、陳震廣告、鑫環(huán)飾鏈、雙鑫飾品、申翊塑料、順隆相框、鴻鵠工藝、天目琴行、貝爾飾品、振華彩印、伯虎鏈條、誠(chéng)俊飾品、西美飾品、環(huán)宇塑料、麗鉆飾品、丹溪酒業(yè)、星力包紗、欽氏工藝、實(shí)信織帶、人和水晶、先鋒體育、遠(yuǎn)大汽車(chē)、明月化纖、永久彈簧、百佳超市等