破局個人所得稅改革、企業(yè)社保困境與應用實務其它上課時間：

財務專員、稅務專員；財務總監(jiān)、稅務總監(jiān)；人力資源總監(jiān)、財務經(jīng)理；高收入人群

課程背景 

2019 年 1 月 1 日起，各項社保費將交由稅務部門統(tǒng)一征收。
叫囂塵上的個稅改革也終于來了，對于企業(yè)和個人而言，究竟影響有多少？10 月 1 日起按照最新變化計算，您準備好了嗎？！
《草案》規(guī)定采用綜合征收的模式，將工資、薪金，勞務報酬，稿酬，特許權使用費等 4 項勞動性所得納入綜合征稅范圍，適用統(tǒng)一的超額累進稅率——最終落地于“您”能否 GET 最大稅后收益？
工資、社保、個稅，這三者結合到一起，這樣的變化對您的工作內(nèi)容有何影響？
“您”的社保、個稅又將何去何從？
稅率是個人所得稅法的核心，直接影響納稅人的稅收負擔。低級稅率的調整，“工薪階層”受益更更大？
高端人才收入、高收入人群：企業(yè)高管、股東等如何避免被“個稅改革”所“誤傷”？

課程收益：

【政策洞察】個稅、社保變化解讀，實務如何應用，如何降低用工成本、控制用工風險【社保實操】第一時間理解及應用社保“改嫁”后實務要點，提前預警，規(guī)避風險【財富管理】個稅大修，高收入人群如何合理規(guī)劃，避免“被誤傷”
【全盤視野】提示新政涉稅風險、避免多繳個稅，避免“無法撤回”的個稅新風險

課程大綱

一、社保“改嫁”稅務部門后的企業(yè)困境與籌劃策略
社保由稅務局征收對企業(yè)的影響及應對方向
1.社保由稅務局統(tǒng)征的影響及趨勢分析
2.減稅環(huán)境下社保統(tǒng)征國家目標、對企業(yè)要求和員工期望三者如何協(xié)調
3.2019 年起社保由稅務部門統(tǒng)一征收操作辦法及繳納口徑
4.企業(yè)的社保與個人所得稅和企業(yè)所得稅預警指標設置與比對注意事項
5.國地稅合并下企業(yè)社保和個人所得稅，業(yè)務、財務、人力資源各部如何有效分工與協(xié)作

“您”最關心的社保問題與工資、社保、所得稅協(xié)同管理
1.企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金中央調劑制度對企業(yè)和個人的影響—全國統(tǒng)一社保和退休金標準還有多遠
2.社保費基數(shù)大起底--哪些工資薪酬為社保繳費基數(shù)？未按工資總額繳納社保有什么后果？怎樣補救？個人繳費可以自行調整繳費基數(shù)嗎？
3.雇傭臨時用工、勞務派遣工、退休返聘工、農(nóng)民工、外國人等社保繳費與個稅申報
4.為買房落戶只交社保、代交社保，企業(yè)出現(xiàn)社保和個稅申報不一致事宜怎么處理？
5.員工自愿放棄繳納社保可以嗎？有什么后果？怎樣補救？
6.異地上社保到底算不算？個所得稅和企業(yè)所得稅是否扣除？同一個月在縣里和市里都交了社保，怎么辦？
7.母公司簽合同繳社保在各公司工作，或本單位必工資在其他單位繳納社保怎樣處理？
8.企業(yè)或員工社保斷繳后怎么續(xù)補？注意哪些問題？
9.用人單位今年剛剛給交了保險，明年用人單位不用你了，那交的這個保險怎么辦？
10.員工跨地區(qū)繳費及轉移問題，怎樣辦理？不同地方的養(yǎng)老醫(yī)療保險年限可以累計計算嗎？
11.在幾個城市都有交過社保，在哪退休？在哪領取退休金？
12.退休時間以什么為準？檔案？身份證？戶口本？單位證明？他人證明？
13.社保賬戶的錢可以退嗎？員工繳交養(yǎng)老保險費滿 15 年，企業(yè)可以不給他繳社保了嗎?
14.工作了多年沒買社保能要求公司補交嗎？怎樣補交？同時在兩個以上地區(qū)參加社保的年限可以累計計算嗎？
15.離職期間需要交社保嗎？怎么交社保？換工作時如何確保不中斷？換城市工作，社保如何轉移？

二、個人所得稅修正案重點注意問題解析
1.居民與非居民納稅人判斷新標準，有何需要注意的?
2.四類所得綜合征收，工資薪金如何合理避稅？
3.重點提示：綜合所得按月扣繳與年度匯算清繳方法
4.提高費用扣除標準，擴大扣除范圍：籌之有道？
5.擴大 3%、10%、20%三檔低稅率的級距如何合理應用？
6.經(jīng)營所得稅負下降，個人獨資與個體工商戶避稅方向
7.財產(chǎn)轉讓及其它所得籌劃仍存在合理籌劃空間
8.個人所得稅法增加反避稅條款的注意事項
9.新政應對，如何心中有數(shù)：時間的把握與籌劃空間

三、個人所得稅新政下的工資薪酬稅與社保籌劃方向
職工薪酬中哪些部分為個人所得稅免稅和不征稅所得？
員工應稅收入費用化籌劃。車補、話補、房補、伙食補貼、獨生子女補貼、誤餐補貼風險防控與稅務籌劃
員工收入福利化策劃： 哪些福利支出或現(xiàn)金發(fā)放既不需要納個人所得稅又能在企業(yè)所得稅前扣除？
員工實物獎勵籌劃。單位獎勵住房、汽車、電器等實物給員工是否納稅？如何進行會計處理？
兼職與非全日制合同工、臨時工、勞務派遣工取得報酬風險防控與稅務籌劃

講師介紹：陳志堅

陳老師：北京營改增工作小組成員，長期研究增值稅的系列問題，憑借扎實的專業(yè)功底接受政府部門的抽調，深度參與國家營業(yè)稅改征增值稅的相關工作。長期負責諸多大中型國有及上市公司的審計稅務咨詢工作，具有豐富的會計報表審計、IPO改制審計、經(jīng)濟責任審計、清產(chǎn)核資審計、管理咨詢、稅務咨詢工作經(jīng)驗。曾主編《營業(yè)稅改證增值稅熱點答疑--交通運輸業(yè)》、《營業(yè)稅改證增值稅熱點答疑--部分現(xiàn)代服務業(yè)》、《營業(yè)稅改征增值稅實務操作手冊》等公開發(fā)行出版物，主編內(nèi)部資料《專利代理機構營業(yè)稅改征增值稅實務操作手冊》，并在《國際稅收》等諸多財稅專業(yè)期刊雜志發(fā)表專業(yè)性文章。