培訓(xùn)內(nèi)容:
課程收益:
如何確保企業(yè)人、財、物的安全和完整 如何確保信息的客觀、完整和持久 如何確保企業(yè)的制度和經(jīng)營決策得到有效實施 如何提高企業(yè)的經(jīng)營效率和投資者的回報率 這些都是財務(wù)管理與內(nèi)部控制系統(tǒng)的目標(biāo)。
我們將從內(nèi)部控制的角度，為您提供科學(xué)、系統(tǒng)的財務(wù)管理思路和方法，幫助您的企業(yè)安全、高效地實現(xiàn)目標(biāo)。
課程大綱:
1.為何需要內(nèi)部控制
*公司治理
*信息披露的不對稱
*個人犯罪心理分析
*職業(yè)道德危機
*跨國公司的控制
2.控制的財務(wù)基礎(chǔ)
*財務(wù)運作體系與控制核心
*營運資本分析
*財務(wù)預(yù)警機制的建立
*Z分值模型
3.內(nèi)部控制系統(tǒng)
*內(nèi)控系統(tǒng)的目標(biāo)
*構(gòu)建內(nèi)控框架(五要素)
*COSO的17個要素精析
*COSO控制的四個層次
*實施內(nèi)部控制的步驟與方法
4.SOX法案對控制的作用
*302條款管理層的責(zé)任
*404條款對財務(wù)報告的控制
*906條款對高級白領(lǐng)的懲戒
*財務(wù)報表可靠的五種判斷
*披露的三種方式
*缺陷的三個等級
*關(guān)鍵控制
5.風(fēng)險管理
*風(fēng)險的八個要素
*風(fēng)險管理的三個緯度
*六個目標(biāo)的設(shè)定
*風(fēng)險評估與應(yīng)對
*風(fēng)險實施的案例
6.流程控制
*目標(biāo)：保證人、錢、物、信息的安全與完整
*流程圖
*管理業(yè)務(wù)聯(lián)系循環(huán)與控制關(guān)鍵點
*穿行測試
7.從內(nèi)部審計看內(nèi)部控制
*內(nèi)部審計與內(nèi)部控制
*審計內(nèi)部控制的程序和方法