中小企業(yè)財(cái)務(wù)能力提升線路圖其它上課時(shí)間：

財(cái)務(wù)總監(jiān)/財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人/財(cái)務(wù)經(jīng)理/財(cái)務(wù)主管級(jí)人員/總經(jīng)理；

通過(guò)系統(tǒng)學(xué)習(xí)使學(xué)員了解財(cái)務(wù)管理的整體框架，從而在實(shí)際工作中合理運(yùn)用，有效決策，加強(qiáng)管理，將會(huì)計(jì)人員的工作變成價(jià)值創(chuàng)造工作，提高會(huì)計(jì)人員在組織當(dāng)中的話語(yǔ)權(quán)與影響力。具體可以概括為以下幾點(diǎn)：
1.通過(guò)生動(dòng)的案例分析幫助學(xué)員建立對(duì)財(cái)務(wù)管理完整而系統(tǒng)的認(rèn)識(shí)
2.掌握?qǐng)?bào)表分析的方法與技巧，有效診斷企業(yè)管理當(dāng)中存在的問(wèn)題
3.掌握投資決策的方法，變“經(jīng)驗(yàn)決策”為“科學(xué)決策”
4.掌握融資決策的方法，降低企業(yè)融資成本，同時(shí)合理控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
5.掌握主要資產(chǎn)管理的思路與方法，提高資產(chǎn)的使用效果與效率【課程宗旨】
在許多人的傳統(tǒng)意識(shí)里，會(huì)計(jì)與財(cái)務(wù)是不做區(qū)分的，實(shí)際上財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)是兩個(gè)完全不同的概念，會(huì)計(jì)側(cè)重“核算”，財(cái)務(wù)側(cè)重“管理”。課程從財(cái)務(wù)管理的職能、環(huán)境與基礎(chǔ)入手，系統(tǒng)講授了財(cái)務(wù)報(bào)表分析與經(jīng)營(yíng)診斷、投資決策分析、融資決策分析、主要資產(chǎn)管理等相關(guān)內(nèi)容，為幫助中小企業(yè)會(huì)計(jì)人員實(shí)現(xiàn)從“核算”到“管理”角色的華麗轉(zhuǎn)身提供了切實(shí)可行的方法與工具。


【課程提綱】

中小企業(yè)財(cái)務(wù)能力提升線路圖之一：財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)篇
一、財(cái)務(wù)管理做什么—財(cái)務(wù)管理的職能
1）投資決策
2）融資決策
3）資產(chǎn)管理決策
案例討論：中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理急需補(bǔ)強(qiáng)的職能是什么
二、財(cái)務(wù)管理必須系統(tǒng)考慮的問(wèn)題—財(cái)務(wù)管理的環(huán)境
1）商業(yè)環(huán)境
2）稅收環(huán)境
3）金融環(huán)境
案例討論：影響中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理的主要環(huán)境是什么 日常工作中如何研究相關(guān)環(huán)境的變化
三、財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)
1）資金的時(shí)間價(jià)值
2）風(fēng)險(xiǎn)和收益
案例討論：
①資金時(shí)間價(jià)值以及風(fēng)險(xiǎn)和收益的概念如何深刻影響中小企業(yè)的財(cái)務(wù)管理
②中小企業(yè)面臨哪些主要的風(fēng)險(xiǎn) 如何對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行衡量與評(píng)價(jià)
中小企業(yè)財(cái)務(wù)能力提升線路圖之二：財(cái)務(wù)報(bào)表分析與經(jīng)營(yíng)診斷篇
一、財(cái)務(wù)分析的方法
1）增長(zhǎng)比例分析
2）結(jié)構(gòu)比例分析
3）財(cái)務(wù)比率分析
4）綜合分析
案例討論：
①某公司利潤(rùn)表結(jié)構(gòu)比例分析案例與相關(guān)咨詢成果分享
②成為一名成功的職業(yè)經(jīng)理人—股東價(jià)值創(chuàng)造關(guān)鍵績(jī)效驅(qū)動(dòng)因素案例
③綜合分析案例—中小企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的分析與評(píng)價(jià)
二、資產(chǎn)負(fù)債表的分析
1）貨幣資金變化原因以及變化合理性分析
2）銷(xiāo)售過(guò)程形成的債權(quán)規(guī)模以及債權(quán)結(jié)構(gòu)分析
3）存貨規(guī)模及其結(jié)構(gòu)的分析
4）固定資產(chǎn)與無(wú)形資產(chǎn)分析
5）負(fù)債規(guī)模變化以及變化原因分析
6）所有者權(quán)益的分析
案例討論：通過(guò)資產(chǎn)負(fù)債表評(píng)價(jià)企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng)以及融資活動(dòng)的科學(xué)性與有效性
三、利潤(rùn)表的分析
1）收入質(zhì)量分析
2）成本費(fèi)用分析
3）穩(wěn)健性與盈余質(zhì)量分析
4）非經(jīng)常性損益活動(dòng)
四、現(xiàn)金流量表的分析
1）運(yùn)轉(zhuǎn)正常與運(yùn)轉(zhuǎn)糟糕的現(xiàn)金流量的特點(diǎn)
2）現(xiàn)金流量結(jié)構(gòu)分析
3）通過(guò)現(xiàn)金流量表分析盈余質(zhì)量
4）產(chǎn)業(yè)鏈地位分析
案例討論：
①三張報(bào)表的綜合分析
②如何通過(guò)報(bào)表分析發(fā)現(xiàn)潛在問(wèn)題，提供決策咨詢與建議 提供建議時(shí)需要關(guān)注哪些重要問(wèn)題
③企業(yè)經(jīng)濟(jì)特征與競(jìng)爭(zhēng)戰(zhàn)略分析案例
④均衡方程—什么樣的企業(yè)發(fā)展路徑是合理有效的發(fā)展路徑
中小企業(yè)財(cái)務(wù)能力提升線路圖之三：投資篇
一、資本預(yù)算與現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)
1）資本預(yù)算的步驟
2）現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)
二、投資決策方法
1）投資回收期
2）凈現(xiàn)值
3）內(nèi)涵報(bào)酬率
4）盈利指數(shù)
案例討論：
①不同投資決策方法結(jié)果不一致時(shí)候的抉擇
②不同生命周期企業(yè)的投資戰(zhàn)略
③能力拓展與提升案例—對(duì)外投資的決策方法
中小企業(yè)財(cái)務(wù)能力提升線路圖之四：融資篇
一、融資渠道與融資方式的選擇
1）融資渠道與融資方式?jīng)Q策的依據(jù)
2）不同生命周期企業(yè)的融資戰(zhàn)略
案例討論：
①國(guó)內(nèi)中小板以及創(chuàng)業(yè)板上市的游戲規(guī)則
②美國(guó)納斯達(dá)克市場(chǎng)介紹
③如何吸引風(fēng)險(xiǎn)投資（VC）的關(guān)注
④如何與基金打交道（尤其是私募基金）
⑤如何爭(zhēng)取銀行的信貸資金
⑥能力拓展與提升案例—中小企業(yè)的股利分配戰(zhàn)略
二、融資成本
1）債權(quán)融資的成本
2）股權(quán)融資的成本
3）資金的綜合成本
中小企業(yè)財(cái)務(wù)能力提升線路圖之五：資產(chǎn)管理篇
一、資金管理
1）資金管理的目的
2）資金管理的主要工具與方法
3）為保證資金安全所必需采取的措施
案例討論：浙江某企業(yè)的資金管理
二、應(yīng)收賬款管理
1）RPM監(jiān)控法
2）DOS的計(jì)算與分析
3）不同客戶與企業(yè)整體的賬齡分析表
4）應(yīng)收賬款的績(jī)效考核指標(biāo)
5）提高應(yīng)收賬款資產(chǎn)流動(dòng)性的方法與工具
6）打造客戶信用管理體系，提高應(yīng)收賬款管理績(jī)效
7）逾期應(yīng)收賬款的催收技巧與方法
案例討論：廣東某企業(yè)的應(yīng)收賬款管理
三、存貨管理
1）存貨管理的目的
2）存貨管理的方法
四、固定資產(chǎn)管理
1）固定資產(chǎn)的價(jià)值管理
2）固定資產(chǎn)的實(shí)物管理
3）固定資產(chǎn)的盤(pán)點(diǎn)與清理管理
4）拋棄固定資產(chǎn)投資情結(jié)，謹(jǐn)防企業(yè)變成“重資產(chǎn)”公司