培訓(xùn)內(nèi)容:
課程大綱:
一、新申報(bào)表的表頭部分結(jié)構(gòu)剖析
1、 納稅申報(bào)期限的加法與減法；
2、 生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)地址引發(fā)的總分機(jī)構(gòu)納稅情形路路觀；
3、 工商登記改革后對(duì)稅收的影響；
二、新申報(bào)表一般納稅人填表部分剖析
1、 稅控增值稅專用發(fā)票種類；
2、 未開(kāi)具發(fā)票的合法情形與非法情形；
3、 納稅檢查會(huì)計(jì)處理及與企業(yè)所得稅的關(guān)聯(lián)；
4、 稅率家族新成員與未來(lái)增值稅稅率預(yù)期；
5、 混業(yè)經(jīng)營(yíng)與兼營(yíng)的區(qū)別；
6、 簡(jiǎn)易計(jì)稅方法會(huì)計(jì)與申報(bào)表填報(bào)的差異；
7、 簡(jiǎn)易計(jì)稅方法下的發(fā)票開(kāi)具，二手車交易征管流程；
8、 總分機(jī)構(gòu)預(yù)征稅制與建筑業(yè)的猜想；
9、 待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額種類解讀；
10、 留抵稅額抵頂欠稅填報(bào)新方法解讀；
11、 附表二納稅檢查調(diào)減進(jìn)項(xiàng)稅額與主表欄次的關(guān)系；
12、 查補(bǔ)稅額與應(yīng)納稅額的二分法填報(bào)；
13、 核定進(jìn)項(xiàng)稅額的方法與形式；
14、 兼營(yíng)
營(yíng)改增項(xiàng)目留抵稅額填報(bào)新方法；
15、 會(huì)計(jì)與增值稅對(duì)收入確認(rèn)的異同點(diǎn)及填表注意點(diǎn)；
16、 客輪房間修理費(fèi)的進(jìn)項(xiàng)抵扣與否；
17、 不動(dòng)產(chǎn)在建工程與制造裝配的區(qū)別；
18、 放棄免稅的前提與操作；
19、 機(jī)動(dòng)車
銷售統(tǒng)一發(fā)票填制中的公安與稅務(wù)之爭(zhēng)；
20、 滯留票的處理與稅負(fù)預(yù)警率；
21、 索取發(fā)票與不索取發(fā)票的權(quán)益之爭(zhēng)；
22、 應(yīng)交增值稅明細(xì)科目的內(nèi)涵；
三、新申報(bào)表小規(guī)模納稅人部分剖析
1、 增值稅納稅人認(rèn)定注意事項(xiàng)；
2、 超經(jīng)營(yíng)范圍與增值稅納稅申報(bào)；
3、 代開(kāi)增值稅專用發(fā)票注意點(diǎn)；
4、 普通發(fā)票防偽方略；
5、 紙質(zhì)發(fā)票、網(wǎng)絡(luò)發(fā)票、電子發(fā)票面面觀；
6、 小微企業(yè)免增值稅納稅填報(bào)方法；
四、
營(yíng)改增與增值稅的未來(lái)
1、
營(yíng)改增的部署規(guī)劃；
2、 國(guó)際貨代業(yè)的困境；
3、 新的分稅制遠(yuǎn)景掃描；
4、
營(yíng)改增若干重點(diǎn)解剖。
培訓(xùn)師介紹：
- 王老師 ，前稅務(wù)系統(tǒng)官員，六年稅務(wù)稽查實(shí)戰(zhàn)，四年重案審理實(shí)踐，十余載風(fēng)雨稅務(wù)征程鑄就扎實(shí)理論與堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)，多家培訓(xùn)機(jī)構(gòu)特約講師，全國(guó)授課數(shù)百場(chǎng)，出版專著五部，《搞定增值稅》享譽(yù)國(guó)內(nèi)，主編吉林、浙江、天津、寧波等多省市會(huì)計(jì)繼續(xù)教育教材，授課全程案例分析，條分縷析，脈絡(luò)分明，直指要害，化繁為簡(jiǎn).