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課程編號(hào):54080 查看完整版課程大綱
時(shí)間地點(diǎn):2018/9/27日 至 2018/9/29日 鄭州培訓(xùn)時(shí)長:3天
主講老師:胡老師(查看該老師更多課程)
課程價(jià)格:¥3380元/位(更多優(yōu)惠請(qǐng)致電020-31041068)
會(huì)員價(jià)格:¥3042元/位(免費(fèi)注冊(cè)博課會(huì)員)
課程類別:綜合管理 (查看該類別更多課程)
所有排期: 2018/9/27至2018/9/29 鄭州
培訓(xùn)內(nèi)容:

專題背景   

房地產(chǎn)行業(yè)的納稅風(fēng)險(xiǎn)始終居高不下。一方面,與房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)務(wù)相關(guān)的稅收政策較為復(fù)雜,不僅艱澀難懂,而且沖突不斷;另一方面,國家加大了對(duì)房地產(chǎn)行業(yè)的宏觀調(diào)控力度,其中在稅收調(diào)控上也有增無減,特別是近幾年來,稅務(wù)機(jī)關(guān)始終將房產(chǎn)業(yè)作為稅務(wù)稽查的重點(diǎn)。
面對(duì)涉稅風(fēng)險(xiǎn)居高不下的現(xiàn)實(shí),房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)該如何采取有效措施防控涉稅風(fēng)險(xiǎn),避免不必要的損失呢?提升自身的應(yīng)對(duì)能力乃是最根本的策略。
另外,8月31日,十三屆全國人大常委會(huì)第五次會(huì)議表決通過了關(guān)于修改個(gè)人所得稅法的決定。對(duì)房地產(chǎn)企業(yè)來說,也必須在第一時(shí)間系統(tǒng)把握最新的個(gè)人所得稅法律政策,以規(guī)避涉稅風(fēng)險(xiǎn),實(shí)現(xiàn)企業(yè)利益與員工個(gè)人利益的最大化。

專題收益   

1.了解房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)務(wù)全程的涉稅處理特點(diǎn)及其風(fēng)險(xiǎn)防控一般規(guī)律;
2.熟悉并掌握房地產(chǎn)開發(fā)全程所涉及到的稅收政策及其業(yè)務(wù)內(nèi)容;
3.通過案例分析,尋找、挖掘出房地產(chǎn)開發(fā)中存在主要涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn);
4.系統(tǒng)把握房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)務(wù)涉稅問題處理及風(fēng)險(xiǎn)防控的基本手段與方法;
5.能夠在實(shí)踐中,有效開展納稅籌劃策略,降低稅收負(fù)擔(dān),化解納稅風(fēng)險(xiǎn);
6.消除當(dāng)前假冒偽劣籌劃思路的影響,避免不必要的納稅籌劃風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生;
7.了解個(gè)人所得稅法第七次大修的主要內(nèi)容,并掌握新舊稅法的差異;
8.探尋個(gè)稅風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避之策,實(shí)現(xiàn)企業(yè)利益最大與個(gè)人財(cái)富增值的完美結(jié)合。

主講內(nèi)容

第一節(jié):2018年最新個(gè)人所得稅法政策解讀
一.個(gè)人所得稅法的修訂概述
1.個(gè)人所得稅法修訂的背景
2.個(gè)人所得稅法十大修訂內(nèi)容
3.稅法修訂與重新立法的差異
4.稅法修訂對(duì)經(jīng)濟(jì)的影響分析
二.居民納稅人與非居民納稅人
1.居民與非居民納稅人的引入
2.居民與非居民的義務(wù)差異比較
3.居民納稅人斷定標(biāo)準(zhǔn)的變化
三.稅目分類的簡并及取舍調(diào)整
1.經(jīng)營所得稅目包含哪些內(nèi)容
2.綜合所得:是綜合還是分類?
3.其他所得:消失意味著什么?
4.稅目的調(diào)整并非簡單的加減
⑴ 法治時(shí)代的開啟?
⑵ 雙重身份的滅失?
⑶ 必須對(duì)歷史清算?
⑷ 個(gè)稅會(huì)向何處去?
四.稅收減免優(yōu)惠的小幅度調(diào)整
五.費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn)的調(diào)整與變化
1.工資薪金所得費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn)
2.起征點(diǎn)與免征額是同一概念嗎?
3.費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn)究竟從何時(shí)施行?
4.費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn)調(diào)整影響有幾何?
5.勞務(wù)報(bào)酬等扣除標(biāo)準(zhǔn)有什么變化?
6.稿酬所得可扣除多少費(fèi)用?
7.綜合所得該如何計(jì)算確認(rèn)所得?
8.財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓與財(cái)產(chǎn)租賃的扣除差異
9.個(gè)人的公益捐贈(zèng)能否稅前扣除?
10.老外的費(fèi)用扣除是否也會(huì)調(diào)整?
六.專項(xiàng)扣除與專項(xiàng)附加扣除的增設(shè)
1.專項(xiàng)扣除都包括了哪些內(nèi)容?
2.專項(xiàng)附加扣除的內(nèi)容有哪幾項(xiàng)?
3.專項(xiàng)附加扣除該如何進(jìn)行稅前扣除?
4.新稅法后單身是不是會(huì)多繳稅?
七.稅率與收入級(jí)距的調(diào)整及影響
1.工資薪金所得級(jí)距及稅率的調(diào)整
2.經(jīng)營所得級(jí)距及稅率的調(diào)整
3.稅率與級(jí)距調(diào)整對(duì)稅負(fù)的影響
4.調(diào)整后的稅率、級(jí)距適用時(shí)間
八.稅收征管措施的變化及調(diào)整
1.個(gè)稅申報(bào)方式的調(diào)整與簡化
2.按年征收后年終獎(jiǎng)金如何計(jì)稅?
3.反避稅條款的增設(shè)及其風(fēng)險(xiǎn)
4.個(gè)稅匯繳規(guī)定及其時(shí)間規(guī)范
5.納稅人識(shí)別號(hào)透露出的信息
6.自然人涉稅信息的共享
第二節(jié):房地產(chǎn)開發(fā)涉稅處理特點(diǎn)及其風(fēng)險(xiǎn)防控概述
一.房地產(chǎn)開發(fā)涉稅處理的特點(diǎn)
1.涉及稅種的特殊性
2.稅種政策的特殊性
3.稅種周期的特殊性
4.開發(fā)成本的隱蔽性
5.銷售收入的公開性
6.稅收風(fēng)險(xiǎn)的滯后性
二.涉稅處理及風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避簡單粗暴
1.偷稅逃稅幾乎成為全行業(yè)的規(guī)則
2.開發(fā)商品銷售遠(yuǎn)比財(cái)務(wù)規(guī)范重要
3.涉稅風(fēng)險(xiǎn)管理就是財(cái)務(wù)部門的事情
4.與稅務(wù)搞好關(guān)系就可規(guī)避納稅風(fēng)險(xiǎn)
5.只要把賬做好納稅風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)少
6.依法納稅就不會(huì)有什么納稅風(fēng)險(xiǎn)
三.房地產(chǎn)開發(fā)全程涉稅風(fēng)險(xiǎn)的防控
1.案例解析涉稅風(fēng)險(xiǎn)防控體系的構(gòu)建
2.大數(shù)據(jù)時(shí)代涉稅逃稅將得不償失
3.確定最適當(dāng)?shù)哪繕?biāo)乃是根本之策
4.全面構(gòu)筑納稅風(fēng)險(xiǎn)防控的三道防線
第三節(jié):公司設(shè)立階段的納稅處理與風(fēng)險(xiǎn)防控
一.公司設(shè)立階段涉及稅種及其政策
1.印花稅
⑴ 認(rèn)繳資本下印花稅存在的主要風(fēng)險(xiǎn)
⑵ 非貨幣性資產(chǎn)投資中的印花稅風(fēng)險(xiǎn)
⑶ 簽訂N年房租合同時(shí)如何繳納印花稅
⑷ 土地租賃合同是否繳納印花稅
2.契稅
3.房產(chǎn)稅
⑴ 無租使用他人房產(chǎn)是否需要繳納房產(chǎn)稅?
⑵ 免租期使用他人房產(chǎn)如何繳納房產(chǎn)稅?
⑶ 租入房產(chǎn)后裝修是否繳納房產(chǎn)稅?
⑷ 在租入土地上蓋房自用是否繳納房產(chǎn)稅?
4.土地使用稅
二.設(shè)立階段涉稅難點(diǎn)解析與風(fēng)險(xiǎn)防范
1.公司組織架構(gòu)設(shè)計(jì)與涉稅風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
2.公司股權(quán)架構(gòu)設(shè)計(jì)與納稅籌劃運(yùn)作
3.公司設(shè)立地點(diǎn)選擇與涉稅風(fēng)險(xiǎn)處置
4.開辦期的界定及其涉稅政策特別規(guī)定
5.個(gè)人名字的資產(chǎn)如何落到公司名下最優(yōu)?
6.公司設(shè)立必須考慮的上市運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)規(guī)劃
第四節(jié):土地取得階段的納稅處理及其風(fēng)險(xiǎn)防控
一.開發(fā)企業(yè)獲取土地的一般方式歸納
二.土地取得階段涉及的稅種及其政策
1.印花稅
⑴ 土地使用權(quán)出讓合同是否繳納印花稅?
⑵ 未簽訂土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓合同是否不用繳納印花稅?
⑶ 補(bǔ)交增加容積率的土地差價(jià)是否需要補(bǔ)交印花稅?
⑷ 耕地占用稅是否構(gòu)成印花稅的依據(jù)?
⑸ 土地使用權(quán)證書該如何繳納印花稅?
2.耕地占用稅
⑴ 招拍掛方式獲得的土地必須繳納耕地占用稅嗎?
⑵ 耕地占用稅是否作為契稅的計(jì)稅依據(jù)?
3.契稅
⑴ 大配套設(shè)施費(fèi)是否構(gòu)成契稅計(jì)稅價(jià)格?
⑵ 土地優(yōu)惠及減免款是否需要交契稅?
⑶ 補(bǔ)繳的大配套費(fèi)是否繳納契稅?
⑷ 拆遷安置費(fèi)用是否作為契稅的計(jì)算依據(jù)?
4.土地使用稅
⑴ 何時(shí)開始繳納土地使用稅?
⑵ 何時(shí)終結(jié)土地使用稅納稅義務(wù)?
⑶ 土地使用稅究竟使用哪個(gè)科目核算?
⑷ 土地使用稅是否可以計(jì)入開發(fā)成本?
⑸ 土地使用稅能否作為土地增值稅的扣除項(xiàng)目?
⑹ 土地受讓合同時(shí)間條款的納稅籌劃處理
5.增值稅
⑴ 計(jì)算增值稅時(shí),土地成本可以扣除嗎?
⑵ 拆遷費(fèi)用能否在計(jì)算增值稅時(shí)扣除?
⑶ 受讓的土地成本如何作進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣?
⑷ 招投票中的進(jìn)項(xiàng)稅額能否抵扣?
三.土地成本的核算與計(jì)量
1.土地成本究竟包括了哪些內(nèi)容?
2.上述相關(guān)稅費(fèi)是否構(gòu)成土地成本的內(nèi)容?
3.土地成本確認(rèn)的憑證處理與規(guī)范
4.一二級(jí)聯(lián)動(dòng)開發(fā)下土地成本的確定
四.涉稅疑難問題解析與風(fēng)險(xiǎn)防范
1.取得政府土地返還款是確認(rèn)收入還是沖減成本?
2.企業(yè)發(fā)生的拆遷補(bǔ)償該如何規(guī)避納稅風(fēng)險(xiǎn)?
3.“拆一還一”業(yè)務(wù)該如何準(zhǔn)確進(jìn)行納稅處理?
4.購買在建工程獲取土地繼續(xù)開發(fā)如何納稅?
5.以收購股權(quán)方式獲得土地是否可行?有何風(fēng)險(xiǎn)?
6.以股權(quán)收購方式獲得土地后如何規(guī)避涉稅風(fēng)險(xiǎn)?
7.土地受讓主體是否有什么講究?對(duì)稅負(fù)有何影響?
8.因囤地而繳納土地閑置費(fèi)對(duì)納稅有何影響?
9.房地產(chǎn)企業(yè)進(jìn)行土地一級(jí)開發(fā)如何納稅?
10.以不同商業(yè)目的調(diào)節(jié)土地價(jià)款是否可行?
11.如何利用政策實(shí)現(xiàn)母子公司間土地?zé)o稅轉(zhuǎn)移?
第五節(jié):規(guī)劃設(shè)計(jì)階段的納稅處理及其風(fēng)險(xiǎn)防控
一.規(guī)劃設(shè)計(jì)不只是對(duì)開發(fā)項(xiàng)目的規(guī)劃與設(shè)計(jì)
1.稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制必須在事前進(jìn)行
2.本階段都需要規(guī)劃設(shè)計(jì)哪些涉稅風(fēng)險(xiǎn)?
二.規(guī)劃設(shè)計(jì)階段涉及的稅種及其政策
1.印花稅
⑴ 房產(chǎn)設(shè)計(jì)合同是否需要繳納印花稅?
2.增值稅
⑴ 規(guī)劃設(shè)計(jì)費(fèi)的進(jìn)項(xiàng)抵扣需要注意的細(xì)節(jié)
⑵ 向境外支付的規(guī)劃設(shè)計(jì)費(fèi)是否需要扣繳增值稅?
⑶ 設(shè)計(jì)企業(yè)是選擇做一般納稅人還是小規(guī)模納稅人?
⑷ 符合一般納稅人條件不登記時(shí)會(huì)有什么不利后果?
3.企業(yè)所得稅
⑴ 支付境外的設(shè)計(jì)費(fèi)如何扣繳企業(yè)所得稅?
⑵ 甲方承擔(dān)設(shè)計(jì)方的差旅費(fèi)該如何處理?
⑶ 境外企業(yè)提供設(shè)計(jì)咨詢服務(wù)是否扣稅?
三.涉稅疑難問題解析與風(fēng)險(xiǎn)防范
1.出于稅負(fù)考慮需要對(duì)產(chǎn)品類型進(jìn)行規(guī)劃設(shè)計(jì)嗎?
2.開發(fā)產(chǎn)品是一次性開發(fā)還是分期開發(fā)?
3.合作建房有哪些主要形式?應(yīng)在那個(gè)階段納稅?
4.前期規(guī)劃設(shè)計(jì)費(fèi)的資本化與費(fèi)用化選擇與籌劃
5.以流轉(zhuǎn)稅換土地增值稅的籌劃運(yùn)作錯(cuò)弊分析
第六節(jié):建設(shè)開發(fā)階段的納稅處理及其風(fēng)險(xiǎn)防控
一.建設(shè)開發(fā)階段涉及的稅種及其政策
1.印花稅
⑴ 建筑施工合同該如何計(jì)算繳納印花稅?
⑵ 企業(yè)間的借款合同是否需要繳納印花稅?
⑶ 材料采購合同如何開展印花稅籌劃?
⑷ 印花稅能否計(jì)入到房地產(chǎn)開發(fā)成本?
2.土地使用稅
⑴ 開發(fā)期間的土地使用稅是資本化還是費(fèi)用化?
⑵ 22號(hào)文的調(diào)整對(duì)房地產(chǎn)企業(yè)有什么大影響?
⑶ 供開發(fā)使用的房產(chǎn)是否繳納土地使用稅?
3.房產(chǎn)稅
⑴ 開發(fā)過程中自有自用房產(chǎn)如何繳納房產(chǎn)稅?
⑵ 開發(fā)過程中的售樓部房產(chǎn)是否繳納房產(chǎn)稅?
⑶ 開發(fā)進(jìn)程中的臨時(shí)設(shè)施是否需要繳納房產(chǎn)稅?
4.企業(yè)所得稅
⑴ 境外企業(yè)為開發(fā)企業(yè)施工是否扣繳企業(yè)所得稅?
⑵ 勞務(wù)工費(fèi)用如何規(guī)范地進(jìn)行稅前扣除?
5.增值稅
⑴ 選擇向一般納稅人采購還是向小規(guī)模納稅人采購?
⑵ 應(yīng)否協(xié)助建筑施工企業(yè)適用簡易征收?
⑶ 貸款利息及相關(guān)業(yè)務(wù)的進(jìn)項(xiàng)稅額能否抵扣
⑷ 差旅費(fèi)的進(jìn)項(xiàng)稅額到底能否抵扣?
⑸ 交際應(yīng)酬費(fèi)用中的進(jìn)項(xiàng)稅額能否抵扣?
⑹ 紅線外項(xiàng)目是否視同銷售?進(jìn)項(xiàng)能否抵扣?
⑺ 勞務(wù)費(fèi)用外包是否可以進(jìn)行增值稅抵扣籌劃?
二.房地產(chǎn)開發(fā)成本的歸集與處置
1.房地產(chǎn)開發(fā)成本的主要內(nèi)容及差錯(cuò)規(guī)避
2.如何準(zhǔn)確地確定成本對(duì)象并對(duì)成本對(duì)象進(jìn)行劃分?
3.共同成本包括哪些,如何進(jìn)行合理分?jǐn)偅?br /> 4.確定開發(fā)成本的依據(jù)是什么?發(fā)票還是其他?
5.合作建房項(xiàng)目下成本費(fèi)用的歸集與核算
三.涉稅疑難問題解析與風(fēng)險(xiǎn)防范
1.合同簽訂與發(fā)票取得應(yīng)注意的涉稅風(fēng)險(xiǎn)
⑴ 能否要求建安企業(yè)在開發(fā)項(xiàng)目所在地開票?
⑵ 設(shè)計(jì)與建安勞務(wù)一并提供時(shí),房開企業(yè)應(yīng)如何索票?
⑶ 銷售自產(chǎn)貨物并提供建筑勞務(wù)應(yīng)提供什么發(fā)票?
⑷ 銷售電梯并負(fù)擔(dān)安裝應(yīng)提供什么發(fā)票?
⑸ 房企與建筑企業(yè)間的違約金該如何規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)?
⑹ 合同中的價(jià)格條款含稅好還是不含稅好?
⑺ 發(fā)票是否具有收付款憑證的法律效力?如何規(guī)避?
⑻ 如何通過合同全面規(guī)避發(fā)票憑證涉稅風(fēng)險(xiǎn)?
2.全面增值稅時(shí)代甲供材的處理與規(guī)劃
⑴ 甲方提供材料與甲方提供設(shè)備怎樣納稅?
⑵ 裝飾勞務(wù)的清包工如何納稅?
⑶ 甲供材發(fā)票如何開具?
⑷ 甲供材發(fā)票可否在土地增值稅和企業(yè)所得稅前扣除?
⑸ 銷售自產(chǎn)貨物同時(shí)提供建筑業(yè)勞務(wù)如何納稅?
⑹ 甲供材中,房企應(yīng)否選擇采購高稅率材料?
3.售樓處、樣板間裝修的稅務(wù)處理
⑴ 單獨(dú)修建的營銷設(shè)施費(fèi),在土地增值稅清算中如何扣除? 
⑵ 單獨(dú)修建營銷設(shè)施費(fèi),在所得稅前如何扣除?
⑶ 售樓處交不交房產(chǎn)稅?交不交土地使用稅?
4.精裝修及相關(guān)費(fèi)用的納稅處理
⑴ 精裝修費(fèi)用能否作為土地增值稅成本項(xiàng)目扣除?
⑵ 計(jì)算土地增值稅時(shí),購買的家具能否計(jì)入開發(fā)成本?
5.企業(yè)融資費(fèi)用的稅務(wù)處理
⑴ 企業(yè)有沒有搞清楚借款利息的本質(zhì)內(nèi)涵?
⑵ 如何通過業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)換實(shí)現(xiàn)借款利息進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣?
⑶ 借款利息應(yīng)當(dāng)取得何種規(guī)范的票據(jù)與憑證?
⑷ 企業(yè)之間的借款利息該如何進(jìn)行涉稅處理?
⑸ 企業(yè)向個(gè)人的借款利息該如何進(jìn)行處理規(guī)范?
⑹ 關(guān)聯(lián)方借款利息涉稅風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避技巧有哪些?
⑺ 借款利息涉稅風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避的綜合籌劃案例分析
第七節(jié):產(chǎn)品銷售階段的涉稅處理及其風(fēng)險(xiǎn)防控
一.產(chǎn)品銷售階段涉及稅種及其政策
1.印花稅
2.土地使用稅
⑴ 土地使用稅納稅義務(wù)究竟從何時(shí)終止?
3.房產(chǎn)稅
⑴ 房地產(chǎn)企業(yè)的商品房是否需要繳納房產(chǎn)稅?
⑵ 將商品房用作售樓部時(shí)是否繳納房產(chǎn)稅?
4.增值稅
⑴ 銷售不動(dòng)產(chǎn)的納稅義務(wù)時(shí)間是如何規(guī)定的?
⑵ 在什么情況下可以選擇簡易征收?
⑶ 銷售異地的不動(dòng)產(chǎn)項(xiàng)目該如何預(yù)繳增值稅?
⑷ 繳納增值稅時(shí),土地成本如何進(jìn)行扣除?
⑸ 收取預(yù)收款時(shí)如何開具不征稅發(fā)票?
5.土地增值稅
⑴ 土地增值稅必須預(yù)繳嗎?可以不預(yù)繳嗎?
⑵ 預(yù)繳土地增值稅時(shí)收入額含稅嗎?
⑶ 預(yù)繳的土地增值稅能否在計(jì)算企業(yè)所得稅時(shí)扣除?
6.企業(yè)所得稅
⑴ 什么情況下需要預(yù)繳企業(yè)所得稅?
⑵ 預(yù)繳企業(yè)所得稅的收入依據(jù)是什么?
⑶ 什么情況下不再預(yù)繳企業(yè)所得稅?
⑷ 企業(yè)所得稅預(yù)繳稅率是如何規(guī)定的?
⑸ 預(yù)繳所得稅時(shí)能否扣除預(yù)繳的土地增值稅?
⑹ 預(yù)繳企業(yè)所得稅時(shí)能否扣除相關(guān)的期間費(fèi)用?
⑺ 預(yù)售收入作為廣告費(fèi)業(yè)務(wù)招待費(fèi)的計(jì)算基數(shù)嗎?
二.涉稅疑難問題解析與風(fēng)險(xiǎn)防范
1.銷售合同交房日期如何約定有利于企業(yè)納稅?
2.房地產(chǎn)預(yù)收的誠意金、訂金、定金如何進(jìn)行納稅處理?
3.代收款項(xiàng)各稅種規(guī)定有何不同?
4.分期收款方式銷售開發(fā)產(chǎn)品如何納稅?
5.賣精裝房送家電、家俱等是否應(yīng)該視同銷售繳納增值稅?
6.買房子送車位、閣樓如何納稅?
7.向職工福利售房如何控制納稅風(fēng)險(xiǎn)?
8.哪些營銷行為和發(fā)票會(huì)產(chǎn)生個(gè)人所得稅風(fēng)險(xiǎn)?如何防范?
9.銷售階段支付及收取違約金是否納稅?是否需要開具發(fā)票?
10.銷售地下車位如何納稅?土地增值稅前如何處理?
11.售后回租業(yè)務(wù)有哪些納稅風(fēng)險(xiǎn)
12.以房抵債什么時(shí)候納稅?計(jì)稅價(jià)格如何確定?
13.“拆一還一”如何進(jìn)行納稅處理?
14.合作建房分房階段如何進(jìn)行納稅處理?
15.將開發(fā)商品房轉(zhuǎn)作自用房產(chǎn)是否視同銷售?
16.賣房贈(zèng)送汽車等籌劃策略的調(diào)整與重塑
第八節(jié):土地增值稅與企業(yè)所得稅處理專題
一.土地增值稅清算實(shí)務(wù)與風(fēng)險(xiǎn)防范(選講)
1.土地增值稅的清算單位如何確定?
2.土地增值額計(jì)算對(duì)象如何確定?
3.土地增值稅的清算條件
4.土地增值稅清算收入的確定
5.土地增值稅扣除項(xiàng)目金額的確定
⑴ 扣除憑據(jù)問題
⑵ 扣除項(xiàng)目的內(nèi)容
6.清算后又發(fā)生銷售和成本如何處理?
7.地下車庫的土地增值稅處理
二.企業(yè)所得稅稅前扣除處理
1.企業(yè)所得稅稅前扣除的基本原則
2.工資薪金總額的扣除與最新規(guī)定
3.職工福利費(fèi)等三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的扣除與最新規(guī)定
4.保險(xiǎn)費(fèi)和住房公積金的稅務(wù)問題
5.報(bào)銷燃油費(fèi)及交通補(bǔ)貼的納稅風(fēng)險(xiǎn)與稅收籌劃
6.員工報(bào)銷通訊費(fèi)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與籌劃方法
7.廣告費(fèi)與業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)稅前扣除操作技巧
8.業(yè)務(wù)招待費(fèi)稅前扣除的注意事項(xiàng)與細(xì)節(jié)
9.借款利息支出的資本化計(jì)算與納稅調(diào)整
10.銷售傭金的扣除條件
11.以前年度應(yīng)扣未扣的費(fèi)用如何追補(bǔ)扣除?
12.匯算清繳期結(jié)束尚未取得發(fā)票的事項(xiàng)如何處理?
13.往來款長期掛賬有哪些稅收風(fēng)險(xiǎn)?如何處理?
14.企業(yè)所得稅產(chǎn)品完工的條件及其成本確定
⑴ 計(jì)稅成本核算終止日
⑵ 可以預(yù)提的三種計(jì)稅成本
⑶ 年終匯算清繳的計(jì)稅成本的納稅調(diào)整
⑷ 項(xiàng)目完工后又發(fā)生成本如何處理?
第九節(jié):現(xiàn)場互動(dòng):學(xué)員問,老師答,疑難問題不用怕。

主講老師:胡老師

注冊(cè)稅務(wù)師、法律碩士、國內(nèi)著名財(cái)稅專家。長期從事企業(yè)納稅籌劃研究與實(shí)務(wù)操作。在《財(cái)政研究》、《經(jīng)濟(jì)研究參考》、《涉外稅務(wù)》、《財(cái)會(huì)通訊》、《稅務(wù)與經(jīng)濟(jì)》等報(bào)刊發(fā)表論文百余篇、實(shí)務(wù)類文章六百余篇,有十余篇文章被中國人民大學(xué)報(bào)刊復(fù)印資料全文轉(zhuǎn)載;出版有《新納稅申報(bào)表填報(bào)》、《個(gè)人所得稅法解讀》、《企業(yè)所得稅匯算清繳手冊(cè)》等。現(xiàn)為北京財(cái)稅研究院、瑞昌財(cái)學(xué)院特聘教授;中國建筑財(cái)稅協(xié)會(huì)、中國稅網(wǎng)特約專家;中國納稅答疑網(wǎng)答疑專家,個(gè)人所得稅專家?guī)斐蓡T,在業(yè)界享有“財(cái)稅百事通”、“稅法活字典”稱號(hào);長期從事建筑業(yè)、房地產(chǎn)行業(yè)的稅收政策操作、稅收籌劃、稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)防控、投融資運(yùn)作、所得稅匯算清繳等課程的講授,深受廣大學(xué)員好評(píng)。先后在北京、上海、深圳、廣州、南京、鄭州等100多個(gè)城市舉辦過講座與培訓(xùn)。其授課特點(diǎn)是:總能將法律邏輯與會(huì)計(jì)嚴(yán)謹(jǐn)融為一體,實(shí)現(xiàn)豐滿理論與骨感實(shí)操的和諧統(tǒng)一,睿智中飽含幽默,調(diào)侃中盡顯專業(yè)。 

培訓(xùn)對(duì)象:

各房地產(chǎn)開發(fā)公司主管財(cái)稅的總經(jīng)理、財(cái)稅總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)會(huì)人員,注冊(cè)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)稅務(wù)師和企業(yè)納稅經(jīng)辦人員。

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