培訓(xùn)內(nèi)容:
‖課程背景‖
隨著《民法典》的正式實(shí)施、增值稅制度的全面深化，面對電子發(fā)票政策、企業(yè)稅收優(yōu)惠政策的不斷更新，稅收征管越來越嚴(yán)格，企業(yè)面臨越來越多的財稅政策風(fēng)險和機(jī)遇，這對提高企業(yè)財稅管理水平提出了更高的要求。為幫助企業(yè)做好新形勢下的財稅管理工作，解決生產(chǎn)經(jīng)營過程中的財稅疑難問題，充分利用現(xiàn)有優(yōu)惠政策，突破企業(yè)財稅管理的瓶頸，我司特舉辦“民法典下建筑企業(yè)常見財稅疑難解析與涉稅籌劃專題班”。誠邀您參加！
‖課程收益‖
梳理《民法典》對企業(yè)管理提出的新要求，歸納合同涉稅條款的設(shè)計要點(diǎn)；解決建筑業(yè)增值稅關(guān)鍵環(huán)節(jié)疑難問題，幫助企業(yè)化解增值稅制下的財稅風(fēng)險；洞析現(xiàn)行稅制下稅企間財稅爭議及解決途徑，全面有效降低企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險；學(xué)習(xí)最新勞動社保政策，采取措施確保農(nóng)民工工資支付；結(jié)合所得稅新政策，講解增值稅制下企業(yè)所得稅等相關(guān)財稅政策應(yīng)用實(shí)踐，幫助企業(yè)樹立新時期經(jīng)營管理的新思路。
‖培訓(xùn)特色‖
緊扣施工企業(yè)需求，無縫貼近工程實(shí)踐，突出實(shí)務(wù)操作！師生互動，現(xiàn)場答疑。你問專家答，來著不拒，精心點(diǎn)撥！
課程大綱
一：收入稅會差異及新準(zhǔn)則的應(yīng)用
1．工程投標(biāo)與工程結(jié)算中涉稅價款的調(diào)整
2．竣工審計結(jié)果對工程款結(jié)算的影響及應(yīng)對
3．《民法典》對建設(shè)工程合同價款的規(guī)定
4．工程中斷、毀損的法律規(guī)定及涉稅風(fēng)險
5．增值稅對銷售額的規(guī)定及應(yīng)用疑難解答
6．兼營、混合銷售與合同條款的擬定
7．增值稅納稅義務(wù)時間的規(guī)定及稅率變化對造價的影響
8．所得稅收入的確認(rèn)及稅會差異分析
9．新《收入》準(zhǔn)則下建筑施工企業(yè)的核算程序
10．“合同資產(chǎn)”、“合同負(fù)債”及“合同結(jié)算”科目的應(yīng)用
11．企業(yè)內(nèi)部能否同時使用產(chǎn)出法和投入法計算履約進(jìn)度？
12．單項履約義務(wù)的確定與收入核算的差異比較
13．合同變更對收入核算的不同影響
14．新《收入》準(zhǔn)則對企業(yè)項目管理的要求
15．工程質(zhì)保金涉稅處理及會計核算
二：稅收優(yōu)惠政策解析及應(yīng)用籌劃
1．小微企業(yè)優(yōu)惠政策及其在建筑業(yè)的應(yīng)用
2．統(tǒng)借統(tǒng)還中的減免稅政策及應(yīng)用風(fēng)險
3．母子公司之間借款的優(yōu)惠政策
4．《民法典》關(guān)于借款合同涉稅條款
5．加計抵減政策及直接減免稅政策差異及應(yīng)用
6．留抵退稅政策及其應(yīng)用
7．稅控設(shè)備及技術(shù)維護(hù)費(fèi)稅收優(yōu)惠政策及應(yīng)用
8．銷售使用過的固定資產(chǎn)與舊貨的區(qū)別及優(yōu)惠政策
9．技術(shù)轉(zhuǎn)讓的增值稅及所得稅優(yōu)惠政策
10．高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠政策及其在建筑行業(yè)的應(yīng)用
11．研發(fā)費(fèi)用加計扣除政策在建筑業(yè)的應(yīng)用
12．固定資產(chǎn)及無形資產(chǎn)加速折舊或攤銷政策
13．退役軍人、殘疾人就業(yè)優(yōu)惠政策
14．資源利用及環(huán)保相關(guān)優(yōu)惠政策
15．海南自由貿(mào)易港優(yōu)惠政策及地方性園區(qū)優(yōu)惠政策及應(yīng)用
三：采購支付流程要求及票據(jù)管理
1．采購支付的涉稅規(guī)定及“三流一致”的管理誤區(qū)
2．《民法典》對采購合同涉稅條款設(shè)計要點(diǎn)
3．“資質(zhì)共享”下稅務(wù)與建筑法規(guī)的協(xié)調(diào)
4．虛開發(fā)票的界定及避免取得虛開發(fā)票方法
5．最新政策下各類進(jìn)項稅額抵扣憑證匯總及風(fēng)險點(diǎn)管控
6．電子發(fā)票的規(guī)定及內(nèi)部管理
7．進(jìn)項稅額抵扣政策的誤區(qū)及規(guī)避
8．個人代開發(fā)票的金額、數(shù)量及地點(diǎn)限制
9．無需開具發(fā)票及不征稅發(fā)票的情形及處理方法
10．客戶不需要發(fā)票的涉稅風(fēng)險控制
11．最新發(fā)票丟失的處理方法
12．增值稅、所得稅及會計核算對票據(jù)要求差異分析
13．工傷事故及醫(yī)療費(fèi)用的涉稅處理
14．小額零星經(jīng)營業(yè)務(wù)的認(rèn)定及收據(jù)的應(yīng)用
15．無法取得發(fā)票、取得發(fā)票有瑕疵、發(fā)票丟失等情況的處理
16．發(fā)票開具的形式及時間要求
17．增值稅制度下物資采購決策方法及案例分析
18．《民法典》中口頭、書面合同形式的要求與區(qū)分
19．購銷、工程承包等合同的補(bǔ)充協(xié)議是否具有法律效力？
20．項目部如何簽訂合同才有效？
四：建筑服務(wù)稅收政策及實(shí)務(wù)操作
1．農(nóng)民工用工模式的選擇及社�；I劃
2．聘用臨時工、季節(jié)工的社保及個稅問題
3．非全日制用工政策在建筑施工企業(yè)的運(yùn)用
4．社保繳費(fèi)基數(shù)的規(guī)定及籌劃
5．《保障農(nóng)民工工資支付條例》執(zhí)行中的若干疑難問題
6．總包方代發(fā)工資的流程管理及涉稅風(fēng)險管控
7．勞務(wù)公司轉(zhuǎn)型、云（網(wǎng)絡(luò)）用工平臺的應(yīng)用及風(fēng)險防范
8．建筑施工企業(yè)對核定征收個人所得稅的處理
9．支付給包工頭、班組長的勞務(wù)費(fèi)如何代扣代繳個稅？
10．建筑法規(guī)對轉(zhuǎn)包、違法分包的界定及風(fēng)險的規(guī)避
11．掛靠業(yè)務(wù)的基本操作及票據(jù)處理、利潤提取
12．《民法典》、建筑法規(guī)及稅法對違法建筑行為規(guī)定的差異及協(xié)調(diào)
13．差額納稅的基本規(guī)定及新政策的應(yīng)用
14．《民法典》與稅法對施工設(shè)備租賃帶操作人員業(yè)務(wù)的規(guī)定比較
15．“私車公用”涉稅處理及《民法典》對租賃業(yè)務(wù)的規(guī)定
16．一般計稅及簡易計稅的政策應(yīng)用與方法選擇
17．甲供工程政策的應(yīng)用要點(diǎn)、票據(jù)及賬務(wù)處理
18．異地預(yù)繳增值稅政策及特殊請況處理
19．跨項目預(yù)繳稅金、應(yīng)納稅額的抵減問題
20．《民法典》下建設(shè)工程合同涉稅條款設(shè)計
課程主講
李志遠(yuǎn)：管理學(xué)博士，注冊會計師（CPA），兼任部分大學(xué)生碩士生導(dǎo)師，實(shí)務(wù)派專家，多家培訓(xùn)機(jī)構(gòu)特聘財稅專家。具有20多年的實(shí)務(wù)培訓(xùn)經(jīng)驗和財務(wù)咨詢背景。主要研究領(lǐng)域為會計、財務(wù)管理、納稅籌劃等，尤其對建筑安裝企業(yè)財務(wù)管理、會計稅務(wù)業(yè)務(wù)具有豐富的實(shí)踐經(jīng)驗和獨(dú)到的研究成果。編輯出版的實(shí)操類著作主要有《施工項目會計核算與成本管理?第四版》（2019年）、《施工企業(yè)會計?第五版》（2019年）《建筑施工企業(yè)增值稅操作實(shí)務(wù)》（2017年）、《建筑施工企業(yè)營改增實(shí)務(wù)》（2016年）、《建筑施工企業(yè)稅務(wù)與會計?第三版》（2016年）、《建筑施工企業(yè)稅務(wù)疑難365問》（2014年）、《建筑施工企業(yè)內(nèi)部財務(wù)會計制度實(shí)用范本?第三版》（2013年）等20余部。近年來為中國建筑、中國鐵建股份公司、中國鐵建港航局、中國鐵建電氣化局、中鐵航空港北京公司、中鐵大橋工程局、中鐵上海工程局、中鐵隧道集團(tuán)、中鐵建工集團(tuán)有限公司、中鐵投資集團(tuán)北方公司等眾多大型建筑企業(yè)培訓(xùn)。